项目预算与成本管控实务课程特色与背景

    项目管理是现代企业管理的一个非常重要手段，可以说遍布于企业的各项职能之中，无处不在。当企业在进行精细化管理的时候，以项目为维度开展工作的方式越来越常见，但项目立项时常常缺少依据，报价时存在成本估计错误，实施中预算控制缺失、成本费用失控，结算时又难以评价项目绩效的情况比比皆是，这也让项目管理的作用大打折扣。

    归根结底，项目管理应用虽然普遍，但是由于缺乏切实可行的过程管理的方法，项目管理的效率和效益往往很难被准确控制和评价，而精细化的预算与成本管理显然是破解这个难题的有效切入点。

课程收益

   全面掌握项目管理的核心内容

   理解和掌握项目预算管理的重点和流程

   理解和掌握预算管理下项目成本构成和控制方法

   理解和掌握评价项目绩效的工具和方法

课程大纲

第一模块：项目管理的阶段和要素

案例导入：一个真实的项目⸺为何《泰坦尼克》险些无法面世？

• 全面认知项目管理

- 项目的类别和管理重点

- 明确项目管理与日常管理的区别

• 思考与讨论：成功项目须实现哪些目标？

• 正确认知项目生命周期与标志性节点

- 思考与讨论：从项目的哪个阶段起，需要获得财务人员的支持？

- 示例解析：某企业的项目全生命周期各阶段的项目管理活动

• 管理会计通过项目财务落地⸺事前规划、事中控制、事后评价

• 最佳实践：解构华为产品开发团队（PDT）的项目管理

• 案例分析：探讨研发项目的质量管理的关键活动

• 案例分析：从某零配件厂商项目出发，把握项目职责划分、控制事项

• 思考与讨论：中国企业在项目预算及成本管理中存在哪些问题？

第二模块合理评估选择高盈利项目

深入认知企业面临的挑战与转型要求

• 明确项目立项的四大基本条件

• 合理开展项目可行性分析

• 正确做出项目选择的决策

- 牢记项目投资的普遍特点：资金大、时间长、风险大

- 掌握项目投资分析的基础⸺现金流量与净现金流量（NCF）

运用数值型方法选择项目：

净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、投资回收期（PB）

◇ 实战演练：

现场应用NPV、IRR、PB三种数值型方法判断项目的可投资性

- 运用非数值型方法选择项目：

圣牛项目、经营需要、竞争需要、拓展产品系列

• 总结与综合应用：项目投资回报分析

第三模块项目全面预算管理和控制

小船航行⸺预算对企业管理的重要意义

• 为何企业往往实施了预算管理，但成本仍旧超支？

• 项目预算有何特征？

- 思考与讨论：相较于根据历史数据做预算，零基预算有什么优势？

• 项目预算管理五大阶段及其目标：投资估算、设计概算、项目预算、项目结算、竣工决算

• 明确项目预算的编制流程

• 做好项目的成本预算管理⸺有效测量和监控项目的成本绩效

- 产品/技术开发项目预算费用示例

- 资源部门费用预算示例

- 合理选择费用估算方法

◇ 基于活动的费用方法（ABC法）⸺准确且便于控制费用预算

- 掌握费用估算的依据与要素

◇ 重点解说：工作分解结构（WBS）

- 掌握资源计划编制→费用估算→费用预算→费用控制的输出流程

• 实战案例：研发项目的预算管理

• 实战案例：基建行业、房地产行业的项目预算编制与管理

有效应用零基预算

- 实战演练：需求分析⸺客户是谁？客户的需求是什么？怎样满足？

- 解析零基预算的步骤

• 案例分析：项目集成管理中，企业各部门是如何提供数据支持项目预算编制与成本控制的

• 总结应用：项目预算编制的基本流程

第四模块项目进度与成本管理控制

如何提升项目成本管理的价值？

• 思考与讨论：关注成本是为了什么？先有成本还是先有利润？

• 目标成本管理：设定、分解、设计、实现/验证

- 目标成本管理的主要方法工具和输出成果

- 案例分析：分析并计算某企业的目标成本

• 项目成本管理是全生命周期的成本管理

- 掌握生命周期成本的构成要素

- 从产品生命周期角度分析产品成本

- 把握产品生命周期不同阶段应采取的价格策略

• 把握项目成本管理的流程

- 三大过程：成本估算、成本预算、成本控制

- 一大目标：确保在批准的预算范围内完成项目

• 各部门成本管理贡献分解⸺产品成本管理需要各个部门的共同努力

• 掌握项目进度及成本控制的四项工作

• 明确进度及成本控制的要点实用工具分享：视窗分析法

• 项目成本控制的三大关注重点

- 关注质量⸺是项目满足客户预定的要求

- 关注变更⸺评估变更影响，并建立合成清单

◇ 把握变更控制的关键点

◇ 案例分析：王先生犯了那些错？

- 关注进度⸺进度就是金钱

◇ 实用工具：挣得值体系⸺监督、跟踪项目进展的最佳方式

• 情景模拟：如何不让某项目“半途而废”

课程主讲

  陶文芸老师

  【教育及工作背景】

   毕业于美国 Webster 大学，工商管理硕士

  陶老师在财务管理领域深耕多年，此前曾供职于全球第

  一大照明公司飞利浦照明和多家知名美资企业，其中包括担任李尔（LEAR）合资公司财务总监。

  在飞利浦中国服务期间，全面涉足财务报表、分析、预算和内控领域，在飞利浦被奉为“蓝色圣经”的严苛的企业财务管理制度的熏陶下，形成了严谨的工作作风和对成本管理、报表体系、考核、内控的深刻理解，其中所负责的供应链管理业务，将对应收、存货的管理延伸到下游的经销商一端，有效的提升了资金、成本管理和市场计划的效率，即便在今天仍具有借鉴意义。在世界知名汽车配件制造商李尔担任财务总监期间，因业绩优异被委以组建亚太区首个项目投资管理部门的重任，对财务管理的理念在各个环节的渗透与融合以及企业风险管理能力的提升有突出贡献。

  【个人风格】

   陶老师的培训经历可以追溯到在李尔公司对项目人员的财务培训，多年来本着开放的心态，悉心梳理了课程体系和知识要点，把专业的理论知识与企业实践融合，并在一次次的公开课和内训中不断吸收、丰富和完善，形成了深厚的经验积淀，其授课层次清晰、内容充实、环环相扣、亲和力强，学员反馈非常好。

  DEDICATED TO MANAGEMENT IMPROVING BY INNOVATION专注于财务管理最佳实践的研究与传播

课程对象

财务负责人、财务经理、主管及相关涉及人员项目负责人、项目经理及相关人员

课程费用：5900元/人（不含税课价）