新形势下：房企全流程50个税筹爆点解析与筹划应对...课程特色与背景

课程背景

2020年以来，我国遭遇新冠肺炎袭扰，国家经济发展和百姓收入受到严重影响，房企遭遇销售难、；而国家又不断加大房地产调控力度，划定“三道红线”，资金压力变大，例如众多知名房企纷纷出现债务违约。疫情期间，国家重点支持小微企业纾困发展、对其减税降费。在国家支出总额不变的前提下，房企相关税收增加，在不含增值税和所得税的前提下，2020年土地和房地产相关税收占全国总收入的10.76%，比重超过往年。如疫情短期不能结束，房企压力将持续增加。

房地产税收已经成为房企继土地成本、开发成本之后的第三大成本。房企开发周期长，开发环节多，每个环节都存在很多涉税问题，长期困扰着企业，随着营改增的不断深入，金税三期的省级推广、国地税合并，风险越来越大，一不小心，就容易触发涉税风险的开关、引爆风险，轻则损失真金白银几年白干、重则身陷牢狱之灾，企业必须彻底进行解决，合理合法的税收筹划。

课程大纲

第一模块 : 当前房企面临的困境和税务形势

第二模块 : 房企设立环节的税收筹划

1.开发主体的选择与风险应对

2.股东身份的选择与高管跟投

3.注册资本金的抉择与运用

4.账套设置的税收筹划

第三模块 :房企拿地环节的税收筹划

1.招拍挂模式常见问题与税务应对

2.土地投资、转让的筹划

3.项目收购中的税务问题与应对

4.股权收购风险与溢价应对筹划

5.企业分立难点与运用

6.旧城改造与拆迁安置的筹划

7.合作开发与项目部的运用

8.一二级联动涉税风险应对

9.母（总）公司拿地子（分）公司开发的税务处理

10.红线外配套设施的税收筹划

第四模块：项目立项、报建与涉税

1.项目立项、证照办理与税收筹划

2.项目分期规划与税收筹划

第五模块 :常见融资方式风险与税收筹划

1.民间融资的风险与应对

2.向关联方拆借资金的筹划

3.信托融资的筹划

4.统借统还的运用

第六模块 :建设施工环节的税收筹划

1.供材模式的影响与税收筹划

2.材料供应商的选择

3.施工企业挂靠业务的税务处理

4.合同签订技巧与税务处理

5.合同违约条款的设计与税务处理

6.建筑发票备注的税收筹划

7.混合销售风险与规避

第七模块：预售、销售环节的税收筹划

1.销售代理公司设立的筹划

2.销售合同交房时点的风险与设计

3.地上开发产品的价格分解策略

4.售楼部与样板间的税务处理

5.买一赠一的风险与应对

6.老带新的风险与筹划

7.销售价格敏感性分析的运用与筹划

8.代收费用的税务规划

第八模块：项目清算环节的税收筹划

1.土地增值税清算时点的选择

2.项目分期筹划与失误补救

3.建安预警值的运用与应对

4.土增税临界点的筹划运用

5.成本分摊方式的合理选择

6.商品房精装修的税收筹划

7.公共配套设施的筹划应对

8.拆迁安置业务与两限房的筹划

9.地下车位的筹划与成本分摊

10.尾盘的处理与税收筹划

第九模块：物业运营环节的税收筹划

1.旧房与税务处理

2.商管公司的设立规划

3.酒店公寓等的售后回租与运营

4.商场、集中商业的运营与税务规划

5.地下车位的出租筹划

第十模块：实战筹划案例剖析

第十一模块：现场答疑环节，专家现场解答学员企业税收疑难问题

课程主讲

牛老师

清华大学总裁班客座教授

曾任某税收筹划事务所筹划部经理、副所长

曾任某新三板财税咨询公司咨询部总经理

课程对象

各房地产企业董事长、总经理、副总、财务(税务)总监、经理、主管、会计等相关人员

各省市县区税务局、税务师事务所、会计所、律师所、财税咨询公司等财税相关人员

备注

课程费用：3980元/人（包含培训、中餐、现场咨询等）