【课程背景】

当前，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期大数据背景企业的纳税数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，随着财政部陆续出台了新企业会计准则使得税会差异风险越来越大，会计有时不经意的账务处理，可能给企业带来巨大的税务风险，当前急需企业财务人员不断提升专业知识水平，及时把握政策变革的前沿动向，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。

2024 年即将结束，抓住最后一次整改机会，掌握新政，识别风险、关好账，调准账，以清晰的账目充足的证据链，做好“会算”“轻缴”工作在工作中，您是否有过以下思考:

金税四期是什么?大数据背景下企业处于什么样的税收环境?

损益类科目直接影响利润，它的涉税风险只有企业所得税吗?

如何理解资产负债类的科目也会有涉税风险?

会计日常工作中有什么需要特别注意的细节以避免稽查风险?

新会计准则规定的增值税会计处理应当避免什么误区?

本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新税法的政策规定，以财务人员日常账务处理为主线，从资产负债表相关科目开始，到权益类科目、损益类科目可能引起的涉税风险进行详细讲解，用日常涉税案例为背景，结合财务人员常见的误区与盲区，生动全面地引导学员快速融入到规范账务处理的角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税收筹划，有效提升企业价值，成为行业内优秀的财税理人才。

【课程特色】

税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习、图表+工具 以企业日常涉税与账务处理案例为背景,结合最新税收法规与会计准则，课程落地;专业严谨、逻辑条理清晰;深入浅出，通俗易懂;干货多，实务性强，能学以致用。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员;企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员

【学习时间及费用】

12月20日 4980元/企业

【课程大纲】

金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境?

当前税收环境简介

金税三期与金税四期【2个案例+1 个互动】

金税系统的监管机制与实现方法

【案例】大数据如何对上下游涉税风险进行信息采集与预警管理?【近年新政解读】新的税收政策法规、新公司法、新会计法、发票管理办法解读

2、全电时代的涉税风险

涉税风险及其表现形式【1个案例、老板的务税思维误区给企业带来的税务风险】全电发票与传统发票的区别、优势【17个发票模板，逐一讲解风险与应对】电子发票的取得、审核、查重、鉴伪、存档全流程风险应对【1 个查重台账、1 个存档工具电子表】全电发票(数电票)“以数控税”背后的底层逻辑【1个上海的案例】

金税四期预警的高风险项目

虚假空壳公司、少交社保、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。【对应 10 个实务税案】

三、资产类会计科目的财税合规

1、货币资金类

关注:隐藏收入

如何合法地公转私等【1套公转私对应表、官方权威答复】

2、存货类

存货的初始计量、发出、结转的税会差异【1个案例】

采购环节取得专用发票暂时不想抵扣如何进行规范处理【1个案例，应对方法】3、往来类科目(含资产、负债)

关注:长期挂账、延迟纳税、隐藏收入并转移利润、企业与个人(老板、股东)之间无偿借款、逃避个税、预付卡(购物卡、加油卡、ETC卡)、关联方交易、虚构业务等风险【5个案例，应对方法】长期资产类科目涉税问题及税会差异处理:

固定资产

A.入账时间、金额、折旧年限、残值率等税会差异风险

固定资产未取得发票的财税处理【1个案例，应对方法】B.

公司出资购买汽车落在股东名下的财税问题【1个案例，应对方法】

固定资产折旧的税收优惠:加速折旧与一性扣除的税会差异与汇算清缴报表的填报【1个案例D.填报方法】

四、负债类会计科目的财税合规

1、应付职工薪酬

员工非货性福利(过节发放礼品)涉及的增值税、企业所得税、个人所得税跨税种演练【2个案例记忆技巧模板】

2、应交税费

快速认识两大税种:增值税、企业所得税

明细科目正确设置与使用【1个工具表】

三流一致的判断及实务误区【1个互动】

新印花税法的最新变化与实务中的常见误区【5 个案例与现场互动】五、损益类会计科目的财税合规

1、主营(其他)业务收入

票据的审计与证据链管理:发票的实质要件与形式要件【1个案例】无发票报销的种类与误区、跨年发票、追补扣除【3 个案例】虚开发票的涉税风险与应对、善意取得虚开发票的后果【1个案例】账上滞留票的涉税风险防控【1个案例】

、年终各科目结转方法与技巧

1、损益类科目、计提类科目结转分录汇总与注意事项

2、应交增值税相关科目的年终结转

【主讲老师】

郝老师 企业实战型财税辅导专家，财税培训名师原山西大昌、北京运通集团(全国经销商前 20 强)集团财务经理原北京波士集团(梅赛德斯-奔驰 年营业额 300 亿)集团培训经理北京亮电科技有限公司

财务总监

北京利诚融通税务师事务所、中珊会计师事务所 合伙人&财税顾问北京注册税务师协会执业会员、美国IMA协会会员

【个人简介】

郝老师拥有 25 年财务工作经验，帮助多家企业完成财务及税务、内控管理系统的搭建。在山西大昌、北京运通集团任职期间，主要负责预算与核算管理工作:设置了科学的预算指标，建立绩效考评体系以保证考核全面实施，避免预算流于形式;每月在集团层面进行预算的汇总分析，对产生的差异进行分析，提出整改意见，做好成本费用的控制，保证目标利润的实现。将预算运用到企业管理中，真正发挥预算的管理功效。在波士集团担任集团培训经理期间:建立了集团的培训知识体系，并在集团内进行培训，提升全员的内控与税务风险意识，强化财务队伍专业素养，增强企业的核心竞争力。协助客户进行IPO 上市前的筹备工作，规范了拟上市主体的会计基础核算工作，按最新会计准则对上市前三年的账务处理及纳税情况进行调整，统一财务报表口径以反映会计信息质量，对各项涉税事宜、涉诉事宜进行调查及整改，规范了公司内部控制中不规范的内容，为公司顺利上市打好基础。为上市筹备中的集团进行税收风险把控与筹划，将客户在视同销售增值税计算中的错误进行了更正，为企业节税 500 万元;为该集团对超期预收账款在合法的前提下进行收入的确认，增加整个上市主体的收入及利润 1000 万元;对全集团的所得税进行筹划,充分利用五年亏损弥补期以合法方式为母公司吸收亏损 2.2亿元，节税 5500万元;

帮助多家汽车经销商集团对销售环节同时收取的其他费用进行筹划，成立服务公司(小规模纳税人)专做全集团衍生业务，使增值税率从价外费用的13%降到了3%，在合法前提下为公司降低了税负，一个集团全年节税近 700 万元;