金税四期大数据监管下高管个税筹划与外籍个人税收...课程特色与背景
国办、中办最新批复了国家税务总局未来税收征管格局,奠定了大数据征管的未来征管方向。为此,国家税务总局开发了立志全球领先的个人所得税大数据征管系统。在新个税法下,结合新的征管格局,外籍个人所得税未来的征管模式有哪些,目前各类非居民个人所得税风险、CRS情报交换带来的影响有哪些,以及在新的征管格局下,我们如何进行合理、有效的高管个人所得税筹划。本期课程将聚焦这些问题和大家交流。
课程大纲
第一部分:金税四期下个税征管及税收筹划专题分析
1、金税四期下国家税务总局高收入个人税收征管趋势介绍
2、大数据征管对个人所得税的影响
3、范冰冰、郑爽税案、网络直播明星税案揭露的哪些个税筹划方法未来会面临更大风险
4、国内避税地筹划
5、境外支付工资筹划
6、个税稽查的现状、重点和趋势
7、收入不合理核定
8、穿透个人所得税筹划方法哪些失效了
第二部分:大数据征管与新个税法下个人所得税主要风险点
一、财税〔2018〕164号:个税法修改后有关优惠政策衔接
1、年终奖个人所得税优惠政策到期是否会取消
2、年终奖新零界点是多少?C 年终奖避税无效区有哪些?
3、上市公司股权激励优惠政策衔接实操分析
4、保险营销员、证券经纪人佣金收入优惠政策衔接实操分析
5、个人领取企业年金、职业年金优惠政策衔接实操分析
6、一次性补偿收入优惠政策衔接实操分析
7、外籍个人有关津补贴优惠政策到期是否会取消,如何最好衔接
9、国家税务总局最新自然人信息系统(ITS)介绍及大数据征管模型
二、新个税法实施条例实务解析
1、非居民划分标准从1年改为183天对外籍个人税收规划的影响?
2、完善有关纳税人的规定
3、完善来源于中国境内的所得范围
4、完善应税所得范围
5、明确综合所得办理汇算清缴情形
6、工资薪金所得的实际税负比较
7、专项附加扣除政策的操作方法:疑难解答
8、税款计算—居民个人综合所得预扣预缴税款的计算方法案例分析
9、税款计算—非居民个人四项所得应代扣代缴的计算方法案例分析
10、《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》
11、个税法修订对CRS数据交换的影响?CRS最新进展?
12、 关联交易、CFC、一般反避税规则引入后个人所得税反避税最新精神把握?
13、 个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗?
14、 个税最新税率的变化表体现税负如何变化?
第三部分:新个税法下外籍人士个税热点问题和国际人才派遣税务难点分析
1、居民纳税人与非居民纳税人的区分
2、外籍个人境内多处取得收入如何缴纳个人所得税
3、境内居住天数的计算含义和未来调整预测(90天、183天、1年、5年的计算方法)
4、外籍人员工资薪金的组成,工资、薪金所得来源地判定问题
5、外籍人士八项补贴的改革趋势和应对
6、港澳地区补贴免税;
7、关于在中国境内、境外工作期间的界定
8、外籍董事、高管个人所得税计算差异分析
9、境内外工资薪金所得的个人所得税计算方法;
10、港澳人员特殊计算方法;境外保险、实物福利等问题
11、一次取得年终奖金及数月奖金
12、外商投资企业的董事担任直接管理职务征税问题
13、90天(183天)申报问题,境外收入的申报问题
14、汇率的折算问题
15、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题
16、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整
17、外籍个人如何提前做好新个税法修订后的境内税收事务安排
18、离境个人所得税清算是脱籍税吗?
19、外籍个人如何规划境内外居住天数以避免重复征税?
课程主讲
赵国庆
原国家税务总局税务学院资深讲师,培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师(ACCA),中国注册会计师(CICPA),中国注册税务师(CTA),南京大学会计学博士,上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资,《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》(综合版、理财版)、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。
课程对象
1、企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理
2、HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员
备注
课程费用:3980元/人
常年开班,获取最新开班时间或内训报价,咨询:400-061-6586