2019年纳税检查风暴应对

2018年，全国税务系统以深化国税地税征管体制改革为契机，持续保持打击发票违法犯罪高压态势，进一步加大“黑名单”联合惩戒力度，发挥稽查“利剑”作用，维护公平正义税收秩序，促进税收营商环境不断优化。范冰冰事件引发的稽查风暴，让影视行业纳税人体会到了严格执法的力度，接受了一次深刻的法治教育。
2019年税务部门将加快构建以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代税收征管大格局，以零容忍的态度“露头就打”，一系列举措的实施让财务人员的专业与信用面临着考验；财务人员的职务风险越来越大，对财务的职业判断及职业能力的要求越来越高。结合《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）部分表单样式及填报说明的公告》国家税务总局公告2018年第57号，2019年企业如何应对税务严稽查，为此精心准备了《2019年纳税检查风暴应对及企业所得税年度申报表修订》课程，旨在帮助企业做好税务稽查风险应对。
【课程收益】
从税务稽查的视角，详解新形势下涉税形势，深入剖析纳税检查中财税人员应对稽查风险的操作关键，通过具体案例与数据，结合*财税政策，用最短的时间帮助广大企业的财务人员与时俱进，全面解决税务稽查中的实操疑难和化解涉税风险问题。

王  新
*财税专家、国内知名财税讲师、亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司（AAAAA）高级合伙人、财税咨询总监、专家委员会副主任、广东总会计师协会副会长、亚太商学院及珠江商学院教授。
注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内审师，企业财务内训专家、税友集团、广东总会计师协会、《前沿讲座》携训网、对外经济贸易大学、中山大学等多家培训机构和高校研究生班特约讲师。中国会计视野、纳税服务网、多家综合财税论坛*答疑专家及版主。和多家证券公司、基金公司*，参与多起上市公司限售股减持税收筹划。在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验。有“行走的财税库”“税法活字典”的称号。其讲课风趣幽默，深受学员好评！

【会议地点】武汉市武昌区武珞路 330号联投新大地酒店（付家坡长途汽车站旁，地铁中南路站C2）

一、2018年财税新环境及2019年涉税环境展望
1、国地税合并对企业的影响是利好还是利空？
2、打造国税系统“互联网+支付” 全面推进资金监控。
案例分享：别再用个人账号收“米”了！这位法定代表人用个人账户收款逃税被判了三年
3、工商总局等十三部门关于推进全国统一“多证合一”改革的意见
4、深圳、上海特大虚开发票案带给我们的思考
5、虚开发票抵税改判无罪　山东的这个典型案例亮了！
6、2019年电子发票是未来发展的重中之重
7、税务部分依法查处范冰冰“阴阳合同”等偷逃税问题对2019年税务环境的影响
案例：网红的担忧：主播们的个税风险
8、今年我国持续加大税收违法稽查惩戒力度
9、2019年税局建成以大稽查为震慑的现代税收征管大格局

二、企业稽查风险产生的原因与应对
1、政策上--最基础的是政策问题                      2、目标上--最核心的是税负问题
3、技术上--最关键的是抵扣问题                      4、业务上--最重要的是合同问题
5、内控上--最有效的是管理问题
三、《企业所得税年度申报表》修订项目及注意事项
1、大幅度修订的表单
　（一）《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）变化及注意事项；
（二）《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）变化及注意事项；
（三）《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）变化及注意事项；
（四）《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）变化及注意事项。

2、局部调整的表单
（一）《纳税调整项目明细表》（A105000）变化及注意事项；
（二）《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）变化及注意事项；
（三）《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）变化及注意事项；
（四）《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）变化及注意事项；
（五）《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）变化及注意事项；
（六）《所得减免优惠明细表》（A107020）变化及注意事项；
（七）《减免所得税优惠明细表》（A107040）变化及注意事项；
（八）《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）变化及注意事项；
（九）《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）变化及注意事项。

3、仅填报说明进行修订的表单
（一）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）；
（二）《投资收益纳税调整明细表》（A105030）；      （三）《境外所得税收抵免明细表》（A108000）。

四、个税和社保联查成为趋势，企业风险化解
1、社保和个税的协调
2、发票和无票的风险
3、社保的变化带来的影响
4、国地税合并后怎么合法交社保使企业涉税风险最小
5、国地税合并后的社保新政及解决策略

五、企业所得税纳税检查风险排查
1、跨区域经营企业所得税涉税风险管控                  2、多缴了税款，会计就该这样做账！
3、不征税收入能否可具发票？                          4、固定资产“没有发票”咋办？
5、租金收入所得税相关规定                            6、公司取得的违约金收入如何交税？
7、汇算清缴补交的企业所得税如何账务处理？            8、享受企业所得税税收优惠如何准备留存备查资料？
9、单位购买的购物卡，如何在税前扣除？
10、中秋节为员工发放的月饼，如何税前扣除？如何账务处理？
11、汇缴中发票风险事项应该注意哪些？
12、销售自己使用过的固定资产如何税务处理？
13、***不能一概而论定性虚开--从目的与结果看据实代开行为
虚开发票抵税改判无罪　山东的这个典型案例亮了！
14、企业所得税哪些涉税事项可以结转以后年度适用？
15、最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知 法〔2018〕226号
16、取得拆迁补偿款，你需要了解的税收政策
17、企业无偿提供劳务是否视同销售？
18、房地产企业在商品房预售阶段取得预收房款，是按照房款全额作为计算预计毛利额的基数，还是按不含增值税额的房款作为计算预计毛利额的基数？
19、实行统借统还办法的企业资金拆借利息的税前扣除问题
20、企业发生的差旅费支出如何税前扣除？
21、企业为职工体检产生的费用可否税前扣除？
22、企业实际支付给外聘的董事、监事劳务报酬可否税前扣除？
23、汇总纳税企业资产损失，应如何申报扣除
24、高新技术企业发生符合条件的技术转让，所得超过500万的部分可以按照15%税率减半征收企业所得税吗？
25、企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产是否可以加计扣除或者摊销？
26、未缴少缴税款的追征期如何计算？                       
27、纪念品的是是非非

2019年纳税检查风暴应对