股权激励、员工持股计划中的税务问题、税收筹划课程特色与背景

    会议背景

    股权激励，一般是指企业为了激励和留住核心人才而推行的一种长期激励机制。企业有条件地给予激励对象部分股东权益或与公司经营发展相关的其他权益，使被激励对象参与、分享企业成长的收益，以期能为公司施展才智、长期服务。由于股权激励往往通过特定机制安排，使得被激励个人有条件地获得一定的收益，因此相关的个人所得税问题是股权激励计划非常重要的考量，不仅与被激励个人的税后收益直接相关，也涉及实施股权激励计划的企业作为法定扣缴义务人的合规问题。股权激励既是公司治理的重要组成部分，也是重要手段；股权结构是初创企业的核心，股权结构决定公司控制权的分布，控制权决定公司发展命运，也决定着企业家经营和占有公司利益的命运。很多境外上市公司、A股上市公司以及新三板上市公司都在设计自己的股权激励计划。

    因此，特邀现国家税务总局税务学院领导，税务稽查专家赵国庆老师，结合二十年税务工作经验，旨在给大家详细分析目前股权激励、员工持股计划的构架设计中的税务问题和税收筹划方法。

课程大纲

模块一、股权激励、员工持股计划概念

1、 股权激励的法律依据、类型

2、 员工持股计划的法律依据、类型

3、 股权激励和员工持股计划的异同分析

4、 股权激励、员工持股计划的股票来源

5、 上市公司、非上市公司股权激励、员工持股计划异同

6、 股权激励、员工持股计划的实现程序、实现工具

7、 境外股权激励的外汇管理规定

8、 A股、新三板、境外红筹下股权激励、员工持股计划案例

模块二、股权激励、员工持股计划的会计处理

1、 股权支付准则的原则分析

2、 权益结算股份支付的会计处理

3、 现金结算股份支付的会计处理

4、 市场条件、非市场条件的含义

5、 如何把握股权激励公允价值的估价方法

6、 何为市场条件、何为非市场条件

7、 股权激励计划取消、作废的会计处理方法

8、 集团间股权激励的会计处理方法

9、 股权激励会计处理的案例分析

模块三、股权激励、员工持股计划的税务处理

1、 股票期权个人所得税政策及案例分析

2、 限制性股票个人所得税政策及案例分析

3、 股票增值权个人所得税政策及案例分析

4、 非上市公司股权激励的个人所得税政策及案例分析

5、 员工持股计划的个人所得税政策及案例分析

6、 大股东低价转让股权激励方式的个人所得税政策及案例分析

7、 股权激励个人所得税政策的适用条件

8、 股权激励企业所得税处理方法

模块四、股权激励、员工持股计划的税收筹划方法

1、 股权激励、员工持股计划的筹划构架分析

2、 股权激励个人所得税现行税收优惠政策分析

3、 如何调整行权方法享受现行税收优惠政策

4、 不同股权激励、员工持股计划的个人所得税税负差异

5、 如何利用境内特殊地区政策实现股权激励、员工持股计划的税收筹划

模块五、现场疑难问题答疑

课程主讲

    赵老师

    现为国家税务总局税务学院领导，培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师（ACCA)，中国注册会计师（CICPA），中国注册税务师（CTA），南京大学会计学博士，上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》（综合版、理财版）、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，受到普遍欢迎。

课程对象

企业高管、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理

备注

课程费用：3980元/人（包括会议资料、茶歇、午餐）