个税管控加速营（在线）课程特色与背景

课程背景

随着智慧税务征管力度的不断加大，金税四期背景下税务机关与跨部门之间数据共享互通，更强大的云计算功能可以轻而易举地对企业及个人的相关信息进行各种相关性比对分析方法，查出个人所得税的风险点并有针对性地评估与稽查。以往的“个税筹划”方式还能继续吗？

在此背景下，您是否有这些疑惑：金税四期+共同富裕，大数据下你个人的税后“富余”了嘛？境内外收入、各类资产涉及个税你真的了解吗？家庭财产中，关系与场景下的法+税有何影响？企业经营中，员工薪酬及资本项下的个税如何规划？

特邀业内大咖、税务名师等多位实战老师，从个人篇、家庭篇、公司篇对个税管控相关的风险进行梳理，结合云端研习模块及工具包全方位赋能，通过理论与实操相结合，熟练运用理论知识，实现学以致用。

课程收益

洞察前沿 深入解读个税政策，紧跟政策风向

三方视角 剖析个人、家庭、公司个税核心诉求

以案论税 透过案例看本质，探讨个税规划更优解

云端答疑 你问我答，个税疑惑问题一网打尽

课程大纲

第一讲：金税四期下看个税：多角度解析你不知道的那些事

1. 我国个人所得税的前世今生

2. 个人所得税的国际比较

3. 个人所得税年度汇算与年终奖筹划

4. 走向共同富裕的个人所得税改革

第二讲：“税”后收入多了还是少了，细枝末节勿遗漏

1. 了解主体不漏报 - 个税综合所得汇算主体

(1) 居民纳税人是个税汇算的纳税主体

(2) 居民纳税人综合所得按年纳税规则

(3) 无需年度汇算的纳税人 - 四种情形

(4) 汇算需要退税的纳税人

(5) 汇算需要补税的纳税人

2. 做好准备心中不慌 - 汇算准备

(1) 个人如何选择汇算渠道

(2) 个人如何选择申报表类型

(3) 填报申报表要注意的问题

(4) 个人所得税汇算办理方式

3. 数据审核少缴税 - 如何审核数据

(1) 审核要素一：查询收入额的真实性

(2) 审核要素二：查询减除费用是否正确

(3) 审核要素三：查询专项扣除三险一金是否正确

(4) 审核要素四：查询六项专项附加扣除是否正确

(5) 审核要素五：查询公益慈善事业捐赠支出扣除是否正确

(6) 审核要素六：查询预缴税额是否正确

(7) 审核要素七：个人信息要牢记案例剖析

4. 不忘风险不罚款 - 个税汇算税务风险

(1) 风险一：未履行扣缴义务

(2) 风险二：遗漏扣缴项目

(3) 风险三：适用税目错误

(4) 风险四：计税依据及入账凭证错误

(5) 风险五：个人银行账户进账多少会被查

(6) 风险六：全球涉税信息自动交换标准

第三讲：歪果仁哪里不一样，“身份”背后纳税义务要理清

1. 外籍自然人的税务政策解析

(1) 个人所得税法的体系介绍

(2) 外籍自然人的现行税务政策和税收优惠介绍

(3) 税收居民与非居民涉及的税务处理对比

(4) 外籍自然人的个税汇算清缴

2. 外籍自然人个税问题的常见处理

(1) 外籍自然人的派遣常见处理

(2) 外籍自然人的个税筹划思路

(3) 常见个税“洼地”的税务处理、满足条件及税务风险解析

(4) 案例分析：外籍自然人的个税缴纳实务问题

第四讲：房子、车子、票子，绕不开的税务场景处理大盘点

1. 自然人资产处置的税务处理

(1) 不动产处置的税务政策解析

(2) 二手车辆处置的税务处理

(3) 股权转让的税务处理

(4) 其他金融/非货币资产的税务处理

2. 法人单位资产处置的税务处理

(1) 不动产处置的税务政策解析

(2) 二手车辆处置的税务处理

(3) 股权转让的税务处理

(4) 其他金融资产的税务处理

(5) 案例分析：企业重组过程中的自然人/法人处置股权/资产的税务优化

第五讲：税眼看法律，家庭“财富”中的传承与保障

1. 家庭财富中的传承与保障相关问题

(1) 二代的公司管理

①二代无兴趣接手公司或接手公司与一代存在经营理念差异

②二代与公司其他股东／合伙人的磨合与相关争议的解决（经营理念差异、排斥二

代插手公司等）

(2) 二代的婚姻与家庭财富传承

①二代的股权、房产、存款等婚前婚后财产的界定

②二代婚姻/情感纠纷解决方法：二代婚前／婚内协议、一代遗嘱、保险、信托指

定个人二代作为继承人、受益人

③二代对债务的“继承”：先还债，后继承

④涉及跨境继承：二代是否具有外籍身份，如具有需受相关外商投资限制

(3) 刑事风险（人身自由）

①个人资产与公司财产不分，涉及抽逃出资、挪用资金、职务侵占等罪名

(4) 家庭纠纷

①夫妻财产约定进行规避

②夫妻感情破裂财产分割争议

2. 家庭财富中的传承与保障中的个税

(1) 信托中的个税问题解析

(2) 保险中的个税问题解析

(3) 遗嘱继承与法定继承中的个税问题解析

(4) 离婚中的个税问题解析

第六讲：企业视角：日常业务中的员工个税处理技巧有哪些

1. 一般员工的个税处理技巧

(1) 劳动合同解除与到期终止的经济补偿金，竞业限制补偿金的个税处理

(2) 员工商业保险、通信补贴、差旅费补贴等福利费的个税处理

(3) 公司年会抽奖，员工、客户应该如何交税

(4) 企业向本单位以外的个人赠送礼品个税处理及优化方法

(5) 灵活用工存在的涉税风险（最高和最低）

(6) 员工社保与个税的基数问题

2. 重要及核心员工的个税处理技巧：

(1) 股权激励及员工持股平台

(2) 高管违反竞业协议并举报企业偷漏税如何应对

(3) 高管离职涉税风险应对

(4) 高管任期未满离职导致持股平台股权回购存在的涉税风险

(5) 高管如何持有持股平台股权，如何退出

第七讲：思路点拨：企业用工困境及四维度破解分析

1. 企业内部用工困境及四维度破解分析

(1) 企业内部用工的几种形式（全日制用工、非全日制用工、劳务用工等）

(2) 全日制用工的四维度分析（个税、社保、合同、凭据）

①合同必备条款

②社保基数

③职工薪酬范围界定及个税计算处理

④税前扣除凭据的处理

⑤工资薪金个税筹划及风险管控

(3) 非全日制用工的四维度分析（个税、社保、合同、凭据）

①合同必备条款

②个税处理

③社保处理

④税前扣除凭据处理

(4) 劳务用工的四维度分析（个税、社保、合同、凭据）

①合同必备条款

②个税处理

③社保处理

④税前扣除凭据处理

⑤劳务报酬所得的个税筹划及风险管控

2. 企业外部用工困境及四维度破解分析

(1) 企业外部用工的几种形式（劳务派遣、劳务外包）

(2) 劳务派遣用工分析

①何为劳务派遣

②劳务派遣特征

③劳务派遣涉税问题

④劳务派遣合同必备条款

⑤劳务派遣发票开具问题

(3) 劳务外包用工方式分析

①劳务外包特征

②劳务外包涉税问题及开票问题

③劳务外包合同必备条款

④劳务外包社保问题

第八讲：老板视角：投资人和创业者关注哪些个税问题

1. 作为投资人与创业者，你应该知道的最优股权架构

(1) 最优股权架构标准是什么

(2) 股权架构在股东财富管理中的三个层次

2. 企业发展的五个不同阶段要求不同，股权架构自然不同

(1) “初创期”企业最适合的股权架构

(2) “发展期”企业最适合的股权架构

(3) “扩张期”企业最适合的股权架构

(4) “成熟期”企业最适合的股权架构

(5) “海外期”企业最适合的股权架构

3. 不同持股主体实务应用优劣分析

(1) 自然人直接持股的优缺点分析

(2) 法人持股平台的优缺点分析

(3) 有限合伙持股平台的优缺点分析

(4) 个人独资持股平台的优缺点分析

(5) 契约型持股平台的应用范围与税收政策

(6) 最有效的持股方式往往是以上几种的嵌套

第九讲：个税共学你我他 - 云端研习会

个税疑难问题答疑与互动

附：个税管控工具包汇总

课程对象

企业财税高管

想系统学习个税人士

三年以上财税工作从业者

备注

课程费用：5800元/人