金税四期以数治税背景下的建安业全流程、全业务、...课程特色与背景

‖专题背景‖    

随着税制改革不断推进，金税四期工程全面上线，全电发票四川开始试点；税务监管方式从“以票管税”转向“以数治税”，智慧稽查系统的启动，大数据查税到来，税务监控手段越发智能化。建安企业企业全数据互联互通，互相影响容易顾此失彼，稽查精准打击防不胜防，稍有不慎即发生补税罚款滞纳金。

本课程将通过案例教学的方式结合建筑行业的实际情况，综合考虑股权架构、筹融资方式、合同签订、增值税计税方式、业务模式优化、资产购置与使用、人员用工模式、工程结算方式与时间节点、建筑发票的开具、资产折旧与处置、企业注销与清算等方面的具体问题，真正帮助建安企业实现税收规划在施工项目经营中的“业、财、法、税”全纬度企业价值再造与风险控制。 

课程大纲

一、金税四期以数治税背景下建筑业设立与清算环节的财税管控

1、“未来五年税务规划”对建安企业的深远影响：金税四期的到来，建安企业老板、

高管人员、财务人员如何做好预判与应对

2、税务智慧4.0稽查系统、反洗票系统、数据云、数字电子化货币 、政府职能部门

业务数据互动以及精准画像等职能的上线，建安企业应如何破局?

3、企业如何进行股权设计，实现企业控制权、融资需求及税收价值最大化的平衡？

4、建筑企业筹建期开办费、业务招待费和广告宣传费的涉税处理

5、建筑企业创立与增资环节的营业账簿印花税的处理

6、建筑企业创立环节接受投资的涉税业务处理

7、建筑企业注销清算环节涉税业务处理

二、建安企业增值税经典业务的财税管控与筹划策略

1、建筑企业全业务中涉及税目、税率、发票类型及开票要求

2、能否超范围经营并向客户开具发票？

3、异常凭证的认定，取得异常凭证的税务处理，如何避免取得虚开发票

4、建筑行业增值税纳税义务时间的规定，什么情况下需要预缴增值税及企业所得

税？

5、不同施工项目（异地项目）缴纳值税额、企业所得税和个人所得税的税法要求

6、甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析

7、建筑业企业涉及价外费用的涉税处理

8、总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异，如何才能将分包支出扣减纳税？

9、建筑企业授权集团内其他纳税人为发包方提供建筑服务的增值税处理

10、混合销售业务与兼营业务税处规定，特殊的兼营业务涉税处理及风险规避

11、投标报价的原则和方法，合同谈判过程中如何规避税收陷阱与节税筹划

12、建筑企业增值税视同销售业务汇总分析与涉税风险化解策略

13、建筑企业进项税不得抵扣项目解析与税务风险应对

14、园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法

15、自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？

16、挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取

17、EPC总承包的增值税处理与会计核算

18、BT与BOT项目的增值税处理及会计核算

19、设备租赁业务中配备操作人员与不配备操作人员的税务规定与筹划之道

20、建筑施工项目中向第三方与甲方收取的现场管理费、配合费如何纳税？

21、施工项目向分包单位收取的水电费如何处理？

三、建安企业所得税热点问题的财税管控与筹划策略

1、建筑服务企业所得税收入及成本确认原则

2、建筑服务企业所得税收入、会计收入与增值税计税基础的比较与协调

3、分公司、子公司所得税政策的差异对比

4、异地施工项目企业所得税的预缴政策

5、异地施工分（子）公司设置的筹划

6、如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

7、企业设备租赁、房屋租赁和销售余料取得收入的涉税处理

8、企业发生资产盘盈、盘亏及处置设备等固定资产取得收入的处理

9、企业取得的代扣代缴个人所得税手续费涉税处理

10、企业收取或支付违约金的涉税处理

11、关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定

12、如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？

13、员工薪薪及“三项经费”税前扣除的相关规定及风险点总结分析

14、企业为部分高管人员缴纳“补充养老保险”与“补充医疗保险”能否税前扣除？

15、“党团经费”开支的范围及标准，非公制企业相应支出如何在税前扣除？

16、建筑企业购置设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用

17、所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧

18、融资租赁业务的财税处理

19、企业间占用、拆借资金财税处理

20、个人与企业间无息借款的财税处理

21、利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理

22、私车公用税前列支的财税处理及风险避规

23、采购砂石料等物资如何合规取得税前扣除凭证

24、项目业务协调费及专家评审费如何处理方可以税前扣除

25、建筑业企业如何做好研发费用加计扣除

26、小型微利企业所得税优惠新政解析与纳税筹划应用案例解读（建安企业如何创造

条件间接享受小型微利企业税收优惠政策）

四、建安企业人工费用与社保支出的涉税筹划

1、建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响

2、农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作

3、劳务报酬所得预扣预缴计算操作

4、劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务

5、发票、收据与个人所得税的缴纳

6、全年一次性年终奖应如何筹划？

7、发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？

8、公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

9、向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？

10、异地工程作业人员个人所得税的征管

11、核定征收个人所得税后相关财税处理

12、建筑业企业社保缴费中存在的误区？

13、非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题

14、社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理

五、建安企业的合同涉税管理与风险应对

1、新印花税的变化点解读

2、建筑企业哪些经济合同需缴纳印花税、哪些经济合同不需要缴纳印花税？

3、材料采购合同的中常见的涉税风险与应对策略

4、机械设备租赁合同的涉税风险与防范要略

5、施工总承包合同的涉税风险与纳税影响

6、合同收付款条款与资金管理要点分析

六、现场互动：税收疑难问题实时解答

课程主讲

赵松奎：国内著名建筑业财税实务处理专家；四川大学、西南财经大学税务总监班特邀教授；多次陪同川内税务稽查部门领导深入到建筑企业中进行实例稽查调研，常年担任川内多家大型建筑业集团公司税务顾问；授课风格：从建筑业管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重建筑业实际问题的解决思路，为建筑企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强；将担任多年建筑企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理；国内多家培训机构特聘专家，授课上千场，数十万家企业直接受益。

课程对象

建筑施工企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等

涉税管理部门相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

备注

课程费用：2380元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。