2022企业合规纳税筹划新思路典型案例分享与39项高...课程特色与背景

【课程背景】

近年来 ，税收新政层出不穷 ，税收征管环境更加严格 ，对企业的税务管理工作带来了全新的挑战。金税三期和税局网络爬虫应用后 ，企业很多偷、漏税行为 ，都会被税局 监控到 ，对应的处罚包括缴纳税款、滞纳金和罚款等 ，无疑增加了企业的税收成本。我们财务 人员想要节税 ，需要深入了解财税政策 ，掌握纳税筹划的新思路 ，更新税收观念 ，提高税收管 理水平 ，学会用税收手段经营和管理企业。

2022年，税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书，以金税四期为支撑，以税收大数据为驱动，全面推动智慧税务稽查建设，对纳税人加强精准监管、实施分类管理，不断促进税法遵从度的提高。也就意味着，税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。精准监管下增值税、企业所得税、个人所得税等重点税务稽查问题有哪些？运用何种方法洞察企业涉税疑点？企业该如何正确应对才能做到风险最小？这些是每个企业都必须认真思考、积极应对的问题。本次课程将通过大量实际案例的讲解，对梳理出的39个高危问题进行详细解析，以帮助大家做到知己知彼，从容应对，及时做好风险防控工作，全面提高控制税收风险能力。

【课程收益】

最新政策 ：快速、准确掌握新财税政策动向和稽查重点 ，充分做好必要的事前准备 ；

思路梳理 ：全面掌握纳税筹划思路 ，提升税务筹划思考力 ，合理合规降低税务成本 ；

提升价值 ：从企业整体经营和发展战略高度 ，规划业务模式 ，规避税务风险 ；

实例操作 ：借鉴实际案例 ，掌握纳税筹划思路和应对税务稽查的策略和技巧。

课程大纲

一、纳税筹划思路分享

【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿，省税1亿的秘诀！

1、纳税筹划的特征？

2、纳税筹划的原理和方法

（1）利用纳税人身份筹划法

（2）税基筹划法：税基推迟实现和税基提前实现

（3）税率筹划法

二、 如何利用税收政策做好纳税筹划？

【案例分析】

如何巧妙化解『专用』，把不能抵扣的进项税额转化为可以抵扣的？

1、企业扩大规模，对外投资之初的选择（公司关系选择的三大诀窍）

2、加计抵减政策解析与纳税筹划案例

3、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例

4、如何正确理解违约金政策

5、租金收入的税收规定与纳税筹划

6、同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响；

7、如何用足业务招待费扣除限额？

8、房产税纳税筹划思路分享

9、企业聘用员工的纳税筹划思路分享

10、个税筹划案例

三、纳税筹划前置，合同节税与股权架构节税案例分享

【案例分析】合同稍加注意，节税100万元，是如何做到的？

1、案例解析：过度筹划补税2.1亿元，原因何在？

2、案例解析：不同税率下，成本差异，对所得税的影响；

3、案例解析：如何利用合同改变增值税纳税义务时间？

4、如何利用商业模式的改变节税?

5、带人和不带人的合同，纳税大不同！

6、进项不足筹划案例

7、如何利用合同的改变，把不可抵扣的进项变为可以抵扣的！

8、合同签订好，印花税也能少交？

9、利用股权架构节税案例分享

四、税务稽查的形势分析、稽查流程及方法

【案例分析】

因无偿赠送礼品，新东方旗下7家广州培训学校被税局处罚，原因何在？

1、“智慧税务”最新严稽查形势分析

2、什么是税务稽查，大数据下，纳税不合规，税局怎么找到你?

3、了解税务稽查的流程，让税务稽查不再神秘

4、在5年内未被发现的偷税，不再给予税务处罚，是这样吗？

5、案例解析：税务稽查思路及方法

6、案例解析：稽查人员不查账，如何查出企业存在账外收入？

第五部分 以案说税，企业39项高危风险税务稽查应对实务

【案例分析】企业注销后，被稽查局发现偷税，税款及滞纳金仍会被追征？

（一）虚开发票的税务风险问题及应对

问题1：先卖后买算不算虚开？

问题2：税务局代开的发票，为什么也被税务局认定为虚开......

问题3：税局如何通过一张代开的发票，找到发票虚开的端倪？

问题4：购进品名为原料油，开出去为燃料油，税局为啥判定为虚开，让企业补税1.85亿？

问题5：税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同！

问题6：销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开？

（二）多家企业提供“无偿”借款服务，被税局稽查！

问题1：企业间资金借款“无偿”并非“无税”，“无偿”不如“有偿”！

问题2：企业产品无偿赠送，为何赠出了七个税费？

问题3：关于借款，利息结算单能否作为税前扣除凭证？

问题4：公司从金融机构贷款，支付的利息取得的是免税发票，税率正确吗？能税前扣除吗？

问题5：股东未实际出资，公司从银行借款什么情况下允许税前扣除？

问题6：集团公司总部向下属分公司无偿出借资金1000万元，需要视同销售吗？

问题7：企业之间无偿拆借资金的会计处理、增值税和企业所得税的处理

问题8：如何正确理解集团公司的无偿借贷与“统借统还”政策？

问题9：向非金融企业的中介机构贴现票据的贴现息能否在税前扣除?

（三）存货长期暂估引发税务稽查……

问题1：看税局稽查高手如何稽查存货！

问题2：固定资产折旧年限不符合规定税务稽查！

问题3：在建工程稽查案例分析

问题4：无形资产记入费用问题的税务稽查案例分析

问题5：企业所得税与增值税上对“非正常损失”认定有什么不同？

（四）稽查税案：企业取得财政补贴收入作为不征税收入被稽查处50%罚款

问题1：财税补贴收入都是不征税收入吗？

问题2：财政性资金按不征税收入处理一定是企业的最佳选择吗？

问题3：非营利组织的收入都免征企业所得税吗？

问题4：不征税收入和免税收入是一回事吗？

问题5：财政性资金做不征税收入的税会差异如何处理？

问题6：财政性资金做征税收入的税会差异如何处理？

问题7：政府给企业发放的开工补贴、社保返还的稳岗补贴，留工补助，交增值税吗？

问题8：政府补贴收入，什么情况下按权责发生制确认，什么情况下按收付实现制确认？

（五）老板操作私户1904笔，最后稽查补个人所得税4000万元，原因何在？

问题1：企业资产与个人资产混同有多可怕！

问题2：公司支付给员工的都是工资薪金所得吗？不一定！

问题3：退休返聘人员支付报酬如何扣缴个税？

问题4：“非全日制用工”人员怎么扣个税？

问题5：年终奖怎么发能对全体员工有利？

问题6：上市公司发放年终奖，应扣未扣个税被罚50%，属于偷税吗？

问题7：关于发放全年一次性奖金的个税，特别注意这7个涉税问题！

问题8：2022年底计提的年终奖，次年才发放，企业所得税扣除在哪个年度？

问题9：2022年底计提的福利费，次年才发放，2022年允许税前扣除吗？

问题10：劳务派遣用工，你到底是谁的人？

问题11：实务中，如何区分是“劳务报酬所得”还是“经营所得”？

结束前：总结及答疑互动交流（Q&A）

课程主讲

赵老师，国内著名实战派财税，注册会计师、注册税务师、高级会计师、天津某重点高校特聘讲师。中财联集团金牌讲师，多家财税机构特约讲师， 20年以上财税工作经验 ，具有全面、扎 实的财务功底 ；较强的财务分析能力 ，熟悉最新财务、税务知识 ，培训中 ，擅长结合 企业的实际发展情况 ，用业财融合的角度看待、分析问题。

赵老师目前已经培训 300 余场 ，培训学员达几十万人 ，培训课程内容包括 ：企业风险 管控与税收筹划实务、企业所得税汇算清缴、发票与合同管理、企业生命周期常见财 税问题、个税与社保、高新技术企业优惠与研发费用加计扣除等课程。

赵老师具有财税二十年的工作经验 ，培训内容贴近企业实际 ，讲课风格幽默风趣、互动 性强 ，深受财务朋友和企业家的喜欢。赵老师多次在中国税务报发表财税文章 ，同期内容的微信点击量过万 ，并被税局等各大 公众微信号转载。在会计头条发表的原创财税文，30 天内，点击量突破 10 万家。

课程对象

企业高管、财务总监、税务总监、财务管理人员、财务经理、税务经理、税务主办、财务主管、财务税务会计相关实操人员。

备注

课程费用：3980元/人（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)