反舞弊调查与案例分析实务课程特色与背景
课程介绍INTRODUCTION
深入了解职业舞弊，有效防范舞弊风险，捍卫公司利益
结合大量的舞弊实际案例分享反舞弊实务，为企业发展保驾护航
全方位了解、洞察、防范舞弊
助力建设和实施有效的反舞弊机制
为企业持续发展保驾护航
一提到舞弊，我们可能经常会发现：
公司领导不太愿意听到这个词，觉得一说这些，好像就不信任员工了。
内审部门的舞弊举报电话好像没什么人知道，就是知道了，一个月也响不了几次。
每次负责反舞弊的人员想在公司内开展一些舞弊培训，都会被领导和其他部门婉言谢绝：我们的员工都很忠诚老实，你这一培训别再给教坏了。
反舞弊人员明明知道舞弊的存在，却苦于拿不到证据；即使拿到了，处理也可能是不了了之。
……
职业舞弊虽然是人们不太喜欢的话题，但客观上各种舞弊行为却比比皆是，小至虚假发票的报销，大至导致几十亿美元损失的违规交易和虚假财务报表……
舞弊造成的损失到底有多大？根据美国注册舞弊稽查师协会(ACFE)在2008至2009年间对世界106个国家1843件职业舞弊案的调查结果显示, 调查的参与者(ACFE会员)估计公司由于舞弊导致的平均损失相当于其年收入的5%。按照2009年世界GDP折算,约为29,000亿美元。那么中国企业，在更为薄弱的法律和商业环境下，这一百分比又会是多少呢？
虽然舞弊对许多企业都造成了重大损失，然而不得不承认，企业中的管理者大多对职业舞弊缺乏系统的认识。不过，随着2002年7月萨奥法案的颁布，企业内部控制的研究和实践如火如荼，良好的内部控制显然能够有效防止或减少各种差错或舞弊。
孙子曰：知己知彼，百战不殆。如果能够充分了解我们的敌人——职业舞弊，企业一方面能够有效减少舞弊的发生及舞弊带来的损失；另一方面，在建立内部控制的过程中也会考虑得更为周详，从而达到事半功倍的效果。
课程大纲
第一模块
职业舞弊实务简介
了解职业舞弊——The more we know, the less likely we are to become victims
认识ACFE
舞弊三角理论——动机、机会和自我合理化
舞弊为何是一个全球性的难题
舞弊的类型：盗用资产、腐败与虚假财务报表
为何更多的人会拒绝舞弊
视频和案例分析：如果他是骗子，那全世界的人会被他骗一半
第二模块
盗用资产——最常见的舞弊行为
盗用现金
虚假付款
盗用非现金资产（存货、信息、证券等）
盗用资产的法律影响
如何有效防止盗用资产
案例分析：出纳挪用4000万炒股/会计隐形人/中国区主管舞弊……
第三模块
腐败——对公司利益影响最大的舞弊
管理人员舞弊的特点及常见危险信号
利益冲突
受贿
腐败的法律影响
如何预防腐败行为
案例分析：忠诚靠不住/举报调查/任人唯亲……
第四模块
为了公司利益而进行的舞弊——公司犯罪
公司犯罪简介（如公司对外行贿等）
对公司犯罪应采取纵容、默许还是反对的态度
公司犯罪的法律影响
如何预防公司犯罪
案例分析：案例分析：法斯托/RAE……
第五模块
虚假财务报表
虚假财务报表的五种类型
虚假财务报表可能存在的信号
如何有效预防虚假财务报表舞弊
案例：Erron/WC/康美
第六模块
反舞弊机制的建立和实施
反舞弊机制的建立和内控体系的关系
反舞弊机制的五环节
内审人员对识别舞弊应具备的职责
如何发现和调查舞弊行为
如何处理已经发现的舞弊行为
信息系统舞弊防范
舞弊治理的局限性
情景模拟：建立和实施反舞弊机制的关键要点
拓展延伸：反舞弊机制（ACFE）/防范对策/举报热线（SEC/FBI/ICAC……）
案例：余总舞弊调查/宋总舞弊调查/采购舞弊调查/新技术应用……
课程对象
总经理、财务总监等高级管理人员 反舞弊、内控内审部门经理等管理人员 财务与其他职能部门的管理人员
备注
课程费用：6800元/人