全面预算管理与控制课程特色与背景

在工作中，您是否遇到过以下情形：

财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？

业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？

每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

预算编制麻烦，就为管控成本实在没有必要，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？

    全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算，已成为企业不可或缺的管理手段，在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

    《全面预算管理与控制》课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何通过全面预算管理，促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通；如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经营计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

课程收益

认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性

明确——高效的全面预算管理体系中的关键点

理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路

学习——预算编制的流程、工具和方法

掌握——跟踪预算执行的有效方法

通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

课程大纲

第一模块 全面预算管理与控制有这么重要吗？

 思考与讨论：预算能给企业带来什么？

 案例导入：某著名软件解决方案提供商实行预算后的巨大变化

 什么是好的预算

 什么是好的控制

 预算有什么作用？

 企业的终极目标是什么

 预算控制系统的整体框架

 打造全员参与的预算管理

 夯实预算控制的财务基础

- 企业运作的核心是什么？

- 正确认识企业的一个起点、三大运作，两个结果

- 长期投资者的圣杯——ROE（净资产收益率）

- 净资产收益率的分解与预算的层层分解

第二模块 企业全面预算的管理重点

 思考与讨论：中国企业在预算管理中存在哪些问题？

 预算管理问题的症结在哪？

 如何建立一种“数字化管理”的预算文化？

 如何解决预算管理中的问题——预算3+1原则：

- 领导的支持是关键

- 组织规划是保障

 示例：年度预算与具体预算编制的规划

- 检查监控是抓手

 思考与讨论：财务部门在预算管理中扮演什么角色？

- 软件运行出效率

 如何保障全员参与的预算体系？

- 将预算当作项目管理——如何管理

- 各部门人员角色定位——责任划分

- 各部门之间及部门内部的沟通与协调

- 正确理解预算的巨大价值

 预算的四大难点：制定目标、组织规划、准确预测、协调沟通

 重要的预算编制方法：零基预算

- 传统预算方法：历史基数法的应用方法和不足之处

- 推翻以前的预算制作方法：零基预算

- 零基预算编制步骤与核心要点

- 案例分析：某企业运用零基预算进行销售费用预算（人员成本、商务费用、广告费用等）

 工具模板：预算需求分析

第三模块 企业全面预算编制的技术流程

 把握预算编制过程中的首要环节

 预算编制的基本流程

 收入预测方法及销售费用预算

- 案例分析：如何确定收入预算的目标

 生产和采购预算的编制

- 由销量得到产量

- 详尽的生产预算，更好的成本事先控制

- 由产品BOM得到采购预算

- 生产人工成本的预算

- 生产费用的预算

 投融资预算的编制重点

 费用预算的编制重点

 资金预算的编制重点——经营目标能否实现的物质保障

 案例分析：

- 各部门预算举例

- 看一家500强公司如何确定销售目标

- 一家著名外企的生产预算编制案例

- 如何确定生产人工成本

- 某企业现金预算编制的全流程

 工具模板：预算编制表单（1）——年度预算编制的时间进度表

 工具模板：预算编制表单（2）——预算编制指南

 实现有效的预算考核的三大要求

第四模块：全面预算的跟踪与执行

 预算与滚动预测“三问”

- 预算在执行过程中可不可以更改？

- 预算在执行过程中可不可以调整？

- 预算执行中为什么要调整？调整的是什么？

 预算与执行为何脱节？

 怎样才能带来预算的有效执行？

 全面预算中的差异分析

- 差异分析的目标：算清每种差异带来的影响

- 单产品的差异分析：价格差异、数量差异、总差异

- 案例分析：利润差异分析——为什么利润和预算有差别

 案例分析：弹性预算的重要作用与实战应用

 全面预算管理的重要工具——仪表板

- 仪表板管理的五大原则

- 如何使用仪表板及时跟踪行动计划的执行情况

 协调——横向协调

 关键——最重要的信息

 紧急——仪表板的频率

 效率——行动

 参照——仪表板的内容

- 思考与讨论：总经理每天要看的三个仪表板

课程主讲

    冯美旺

    冯老师从事财务管理领域多年，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。冯老师将培训重心倾注在非财课程、预算管理、成本控制、Excel及PPT的高效使用方面，自2007年至今，共讲授财务管理类课程近千场，赢得了学员的一致好评，课程落地性与实用性得到了众多学员的充分认可。

工作经验

    冯老师曾就职于法国圣戈班、美标洁具、施耐德电气等世界500强公司，历任财务主管、财务经理、财务总监等职。在施耐德担任财务总监期间，在做好制度完善、风险管控的基础上，将财务的职责定位于业务的引领者和价值的创造者，先后牵头或参与实施了多项革新举措，包括新的SAP系统的上线、产品标准成本的制定、业务财务岗位的设立和管理等，实现了公司整体财务管理职能的突破和管理水平的提升，其效果在当时的各项运营指标中得到显著体现。

个人风格

    冯老师一直致力于财务知识的总结和传播，在预算、非财、财务工具（EXCEL、PPT等工具）等多个方面有很高的理论水平和丰富的实践经验；其培训是多年来不断学习和提炼的智慧凝结，在教学过程中，精心设计了大量的案例，用形象通俗的语言来阐明相对枯燥的概念和理论，内容扎实，形式活泼，深受学员喜爱。

课程对象

 董事长、总经理、企业中高层管理者

 财务总监、财务经理

 各预算中心责任人

备  注

课程费用：5200元/人（不含税课价）