2021“以案说法”-地产财务如何严防企业税务雷区...课程特色与背景

‖专题背景‖

“放水养鱼”－ 各种优惠政策惠泽九州；

“四面埋伏”－ 银行 + 发票 + 物流 + 合同四位一体；

“守株待兔”－ 万事俱备只待个别自作聪明之徒撞枪；

“引蛇出洞”－ 政府福利政策多多总有不安生者以为法外无天；

“关门打狗”－ 金税四期 + 大数据让机会主义者坐以待毙；

“秋后算账”－ 大数据留痕，出来混总是要还的！

大潮过后才知道谁在“裸泳”，涉税雷区在“以数治税”智慧税务下“裸露”；



本课结合地产企业各税种稽查区域，以案说法，让财税人员熟知税务雷区，并提前布局谋划，严防雷区引爆，从而知己知彼，百战不殆。

课程大纲

一、全方位立体稽查体系及税务雷区防控策略

二、以案说法 — 地产企业票据税务雷区及防控策略

1、没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”

2、税务局如何查发票？

3、有发票就一定能在税前扣除吗？

4、白条入账涉税雷区及防控策略

5、真票假业务的涉税雷区及防控策略

6、4个发票作废雷区一定不要踩

7、超经营范围能否开票？涉税雷区在哪？

8、真实发生的交易却收到“虚开发票”如何处理看这里？

9、善意取得虚开的发票涉税要点把控及防控策略

10、哪些情况可以使用“分割单”，哪些情况不能用

11、4项预提费用财税要点把控及处理技巧

12、所得税和土地增值票据列支差异比对

三、以案说法 — 地产企业增值税税务雷区及防控策略

1、进项抵扣涉税雷区及应对技巧

2、销项常见涉税雷区及应对技巧

3、无偿与有偿涉税雷区及风险管控

4、营销策略涉税雷区及各税种风险管控

5、三流不一致能否抵扣进项税和税前扣除？

6、销售抵债资产如何缴纳增值税？

7、地价款款抵扣涉税要点把控及处理技巧

8、虚开增值税专票涉税雷区及风险应对

四、以案说法 — 地产企业所得税税务雷区及防控策略

1、预交阶段涉税雷区及应对策略

2、完工条件后涉税雷区及应对策略

3、成本分摊涉税要点把控及处理技巧

4、税务机关为啥关注往来款？如何应对？

5、为什么大额异常费用成为税务稽查的重点？

6、资产损失涉税雷区及应对策略

7、关联交易涉税去及谋划策略

8、财政返还涉税雷区及处理技巧

9、税收优惠雷区 — 细致入微的前置条件

10、小规模纳税人免税优惠临界点风险管控

11、小微和个体工商户筹划雷区及应对策略

12、税收洼地稽查雷区及应对技巧

五、以案说法 — 地产企业土增税务雷区及防控策略

1、土增预征涉税雷区及风险把控

2、融资费用涉税雷区及各税种差异处理

3、土地一级开发涉税雷区及风险管控

4、红线外支出涉税雷区及处理技巧

5、拆迁补差费涉税雷区及处理技巧

6、装修费用涉税雷区及处理技巧

7、车库销售涉税雷区及处理技巧

8、尾房销售财税要点把控及处理技巧

9、4种加计扣除及涉税风险把控

10、资本运作涉税雷区及风险管控

六、以案说法 — 地产企业个税税务雷区及防控策略

1、应付利息挂账未支付被查补税款上百万，为啥？

2、个税重灾区—福利费稽查风险防范及谋划策略

3、企业发“微信红包”缴税攻略

4、股东借款稽查案例剖析及应对技巧

5、高管借款不还补税多多

6、个人所得税代扣代缴不容忽视的6个问题

7、此津贴≠彼津贴，该交的税千万别漏交

8、误餐补助和午餐补助读音相同，税会待遇也相同吗？

9、集团公司发给下属子公司员工的“创新奖”按哪种所得代扣个税

10、员工工资为零，单位只缴纳社保，个税如何处理？

11、股权转让个税雷区及应对策略

12、超过5年税务机关是否还可以征税？

七、以案说法 — 地产企业印花税税务雷区及防控策略

1、小小印花税，缴纳需谨慎

2、2句话掌握印花税

3、印花税稽查新手段 — 末级科目余额表

4、合同未履行未贴花补税100万

5、应税凭证记载金额变动是否补贴花？

6、十款借款合同不缴缴纳印花税

八、以案说法 — 地产企业房产税税务雷区及防控策略

1、“在建工程”科目长期挂账

2、未作为房屋管理，但符合房屋定义的资产

3、单独作为设备设施核算附属设施和配套设施

4、房屋发生增减变化，而房产税申报信息与之增减期间不匹配

5、地价款未缴纳房产税

6、临时售楼部是否缴纳房产税？

九、以案说法 — 地产企业土地使用税税务雷区及防控策略

1、土地使用税的智能稽查

2、什么时候开始缴纳土地使用税？如何谋划？

3、晚交土地使用税补税上百万 — 不可忽视的涉税雷区及应对技巧

4、土地使用税优惠涉税雷区及应对策略

十、专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

课程主讲

李国华：注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；我公司首席税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

课程对象

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

备注

课程费用：3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。