社保及个税新政下的企业薪税方案优化主题培训班课程特色与背景

【课程背景】

《劳动合同法》、《劳动争议调解仲裁法》、《社会保险法》等一系列人事管理法律规定的颁布实施，再加上新年开始实施的新个税法和金税三期政策，个税改革从分类税制到综合税制转变，全国社保将统一由税务局征收！据不完全统计，在很多行业，工资、社保、福利等人力资源成本已占企业经营成本的50%左右，其中加班工资、经济补偿金、赔偿金、社会保险、个人所得税、残疾人保障金等人力资源合规成本可占到人力资源总成本的70%左右，但合规是企业发展与管理的基础的基础！人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变，新形势下，企业如何合理优化经营成本？如何突破传统薪酬管理模式？如何控制金税三期下的经营风险？

面对改革的浪潮，企业依法进行工资发放设计，减低用工成本，优化降低优化薪税结构，规避劳动争议风险，已成为企业财务与人力资源管理的重要工作。本次讲座特邀在企业从事多年的人力资源管理专家、实战派讲师，站在内部运营管理的角度，与大家一起分享社保与个税新政下的工资发放与薪税优化策略。

【课程收获】

1. 了解社保、个税改革趋势及合规问题

2. 学会个税新法下的人力资源具体实务操作，规避企业用工风险

3. 掌握汇算清缴工作的重点及最新个税的要点和风险点，提高学员对个税与汇算清缴的整体思考能力

4. 掌握个税社保筹划与人力资源薪酬福利政策设计的结合点，做好应对筹划措施

5. 理解个税申报方式及社保新政改变带来的职业机遇，把握职业发展机会。

课程大纲

一 : 近年来的新政与税改深度解读

1、2018-2020年主要政策变化盘点与扫描，哪些法条将对我们产生深远影响？

2、新政策的实施尺度把握，执法的差异如何处理？

3、国地税合并，企业用工将受到哪些影响？

4、面对税改大趋势，企业的应对策略及破局思路分析

二 : 社保入税带来的困境及解决方案

1、社保新政影响分析

2、社保新政风险管理

3、社保稽核政策解析与应对

4、社保成本精算及筹划

5、社会保险不合规行为的惩治措施

6、企业各类用工方式的社保缴纳与个税申报

7、社保执行中的难点问题解读

□社会保险征缴稽核的程序是什么？企业应如何配合社保稽核？

□审计时需要企业提供什么材料与数据？

□用人单位不足额缴纳社会保险如何处理？

□不愿意买社保或员工自愿降低投保基数，并与单位签有协议的情况下，该协议是否有效？

□社保入税后企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？

□如何解决工资总额、社保基数、个税缴纳基数不匹配现象？

□母公司签合同缴社保在各公司工作，或本单位工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

□离职期间需要交社保吗？怎么交社保？换工作时如何确保不中断？换城市工作，社保如何转移？

□异地上社保到底算不算？个人所得税和企业所得税是否扣除？

□哪些工资薪酬为社保缴费基数？未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？个人缴费可以自行调整缴费基数吗？

□为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理？

□在几个城市都有交过社保，在哪退休？在哪领取退休金？

□退休时间以什么为准？档案？身份证？户口本？单位证明？他人证明？

□社保账户的钱可以退吗？员工缴养老保险费满15年，企业可以不给他缴社保了吗?

□企业或员工社保断缴后怎么续补？注意哪些问题？

□员工跨地区缴费及转移问题，怎样办理？不同地方的养老医疗保险年限可以累计计算吗？

□工作了多年没买社保能要求公司补交吗？怎样补交？同时在两个以上地区参加社保的年限可以累计计算吗？

三: 个税新政的解读、操作与筹划实务

1、个税新政重点变化及模糊条款解读

新个税政策下员工平时预缴税额如何计算

专项附加扣除的适用范围与正确享受办法

汇算清缴的实施要点

外籍个人在中国境内纳税的变化

新政后取得多处、多种收入应如何交税和申报

自然人税收管理系统的新变化及申报方式修订

个人账户监控及反避税机制

黑名单惩罚机制

2、现存个税主要的风险分析与应对筹划

老板长期低报个人收入

给高管等人发两份薪酬（通过对公、对私账户）

给销售提成不申报个税

老板长期借用公司资金

企业大量现金支付工资

内部分红没有申报个税

社保跟工资严重不匹配

使用他人名义列支工资

个人所得税申报人数与企业所得税汇算表中的从业人数差异较大风险

综合税制后工资薪酬避税要点

个人从企业取得股息红利的筹划

销售人员高额奖金、提成个税筹划设计

企业老总、股东、监事、董事等人的个税如何申报

企业“八种不同身份”的员工，个人所得税的缴纳方式汇总

四：社保与个税新政下的工资发放与全面薪酬设计

1、薪趋势一：企业的薪酬设计从重视内生平衡转为内外兼修，薪资会最终走向全民收入透明时代

2、薪趋势二：从月薪制逐步转为全员年薪制-薪酬设计、谈薪策略、薪酬计算流程都将随之而变。

3、薪趋势三：薪酬设计的重心从一对多转为多对一，实行人才差异化战略

4、薪趋势四：薪酬设计从单位代扣(C2B2G)转为个人直报(C2G)

5、薪趋势五：企业由职等职级体系分开转为业务一体化、薪酬总额控制法

6、薪趋势六：企业的福利货币化转化为工资福利化（弹性福利再设计）

7、薪趋势七：企业用工模式更具多样式-灵活用工将成重点

劳动关系变化，从劳动关系到非劳动关系

管理关系变化，由从属到合伙

组织关系变化，从内部合伙到外部合伙、到无边界

分配关系变化，从劳动性收入到经营收入与股权收入

员工价值变化，从人力资源到人力资本

8、具体实操优化方案解析：

工资总额控制法（345原理）

工资、加班工资、奖金、福利成本精算与合理构建

月薪制向年薪制转变

福利工资化转向工资福利化

差异化人才管理策略是企业的必然选择

长期激励设计原则与股权激励

薪中有术—薪资体系完善与非物质激励

员工福利补贴如何再设计策略

企业年金、商业健康保险、劳务费转化再设计策略

五、现场答疑与讨论分享

课程主讲

苏建伟  教育课程总监、首席讲师，法学硕士，律师，毕业于华东政法大学法律系。系世界500强企业上海汽车工业（集团）总公司企业法律顾问、高级经济师。

赵济强  特约专家，执业律师，中华全国律师协会会员、青岛市律师协会劳动法专委会主任，实战派资深人力资源管理专家。

李晓敏  特约专家，执业律师，法学博士、实战派企业人力专家, 江三角律师事务所资深律师，中国人民大学民商法硕士，副教授。李晓敏律师具有法学与经济学背景，从事法律工作16年,工会劳动争议兼职调解员。李律师长期专注于劳动与社会保障法的理论和实务工作，具有深厚的法学理论功底和丰富的法律服务经验，尤为擅长为企业劳动用工风险管理提供法律培训服务、劳动规章制度合规审查、以及为企业人力资源重组提供系统性法律解决方案等。

闫  东  特约专家，职业律师,行政法律事务部副主任,劳动法律事务部核心成员,劳动人事仲裁委员会兼职仲裁员. 专业方向：劳动人事争议、工伤行政诉讼、公司法律事务, 辽宁电视台公共频道法治栏目《第一现场》,沈阳电视台新闻频道法治栏目《看今天》特约评论律师。

李  阳  特约专家，财税方向执业律师。曾任职国家税务局，原公职律师、税务稽查案件审理员、国税系统政策法规人才库成员，主要业务方向：企业财税健康检查、税务筹划、税务稽查应对、税务争议处理、常年法律顾问等。

李大涛  特约专家，高级培训师，六年大型外资企业及六年中国民营企业实践管理经验，积累了丰富的管理实战与心得。

（每次培训从以上专家中选配，以实际通知到会专家为准）

备注

课程费用：2200元/人（含学费、资料讲义、培训期间午餐）；报到后统一开具发票；如需安排住宿，会务组可统一安排，费用自理。