课程大纲

第一部分、总经理的职权

一、股东会的职权

二、董事会的职权

三、经理层的职权

四、监事会的职权

五、法人治理结构的权利比较

六、总经理的角色

所有者代表：和股东一起分享经营成果和承担经营责任；

经营者代表：和总经理一起具体管理企业并对股东负责；

主要是决策：是法人治理结构的中心，承上并启下，主要责任承担者

第二部、现代企业财务管理

一、从资金去认识财务管理（传统的财务管理）

1、企业的资金

2、资金的运动

3、财务管理内涵：财务是现金的函数，表达融资、投资、股利分配过程。

4、财务管理的外延

二、从资源去认识财务管理（现代的财务管理）

1、企业的资源

2、资源的保护：产权

3、资源的流动（产权的流动）：交易

4、资源的约束：契约

5、资源与财务管理关系

6、财务管理内涵

7、财务管理的外延

第三部分、总经理与财务管理

一、企业是企业的企业：追求企业价值最大化

1、战略引导

2、预算保证

二、企业是社会的企业：追求以股东为代表的利益相关者价值最大化

1、利益相关

2、财务协同

三、企业是企业家的企业

1、天然矛盾

2、激励约束

第四部分、总经理财务管理思路

一、抓信息披露，建立财务预警体系

1、读懂财务报表——资产负债表

2、读懂财务报表——利润表

1、读懂财务报表——现金流量表

2、学会简单分析

3、打造财务支持决策系统

财务支持领导决策

（1）财务信息系统

（2）价值链分析

（3）融资规划

（4）投资规划

（5）利润规划

4、建立财务预警体系

二、抓全面预算管理，建立激励与约束机制

1、建立出资人预算体系

出资人预算的含义

2、建立经营者预算体系

3、发挥全面预算管理主要作用

财务支持战略落地

（1）年度经营计划

（2）全面预算管理

（3）绩效管理

（4）薪酬管理

（5）战略审计

三、抓财务组织建设，建立财务委派制度

1、明确财务组织定位

2、打造财务组织

3、建立会计委派制度

4、狠抓内部审计

财务支持利润创造

（1）成本控制

（2）税收筹划

（3）资金集中管理

（4）运营资本管理

（5）并购重组

四、抓融资管理，控制投资管理

1、集中资源办大事；

2、拓宽融资渠道；股权融资、 债权融资

财务支持风险控制

（1）公司治理

（2）内部控制

（3）风险管理

（4）集团公司财务管控

（5）与非财务系统融合

3、健全投资决策程序；

4、不断围绕价值链开展并购重组，实施产业整合