课程大纲

第一讲职业经理人应具备的财务理念
一、资产经营理念
二、风险管理理念
三、负债经营理念
四、现金流管理理念
五、市场价值理念


第二讲财务报表解读
一、资产负债表解读
（一）资产负债表提供哪些会计信息
（二）如何理解资产负债表上的财务数据
1． 企业的全部资产在资产负债表上如何体现的
2． 如何在资产负债表上确定企业对外投资的最高限额
3． 资产负债表上的哪些项目不能任意调整
4． 怎样分析交易性金融资产项目的会计信息
5． 怎样分析应收票据项目的会计信息
6． 怎样分析应收账款项目的会计信息
7． 怎样分析预付账款项目的会计信息
8． 怎样分析存货项目的会计信息
9． 怎样分析固定资产原价项目的会计信息
10．怎样分析工程物资和在建工程项目的会计信息
（四）从运作管理的角度重新审视资产负债表
1．分析流动资产占全部资产的比重
2，分析长期资产占全部资产的比重
3．分析固定资产占全部资产的比重
4．分析流动负债占负债及所有者权益的比重
5．分析负债合计占负债及所有者权益的比重
6．分析长期负债与所有者权益之比
7．分析留存收益与实收资本（或股本）之比
（五）资产负债表与利润表的关系
二、利润表解读
（一）利润表主要反映哪些内容，揭示哪些重要信息
（二）利润是如何形成的
1．利润的构成要素
2．利润表上几种不同的利润描述如何理解
3．如何分析营业成本中的会计信息
4．如何分析费用项目中的会计信息
（三）坏账（或计提坏账准备）对利润的影响
（四）资产减值对利润的影响
1．流动资产减值
2．固定资产减值
3．无形资产减值
三、现金流量表解读与分析
（一）现金流量表解读
1. 现金流量表有哪些作用
2．如何理解现金流量表包括的内容
3．如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系
4．现金流量表的格式是怎样的
5．从现金流量表中可以获得哪些会计信息
6．如何理解现金流量表的编制基础
7．如何分析与利用经营活动产生的现金流量信息
8．如何分析与利用投资活动产生的现金流量信息
9．如何分析与利用筹资活动产生的现金流量信息
10．如何分析与利用补充资料项目的信息


第三讲全面预算管理
一、全面预算管理模式
二、全面预算管理存在的主要问题
三、年度经营目标的制定与分解
四、预算编制
（一）如何制订年度业务计划
（二）如何设计合理的预算编制体系
（三）预算编制流程
（四）预算编制方法
五、预算执行控制
（一）预算执行中存在的问题
（二）预算控制的原则
（三）事中控制
（四）事后控制
（五）控制实例
六、预算分析
（一） 预算分析流程
（二） 预算分析方法
（三）预算分析报告
（四）预算分析案例
七、预算调整
（一）预算调整与滚动预测
（二）预算调整案例
八、预算考核
（一）预算考核体系设计
（二）预算考核
九、综合案例


第四讲 非财务经理的税务管理
一、税收种类
二、税收征管程序
三、税收检查
四、增值税管理
五、营业税管理
六、企业所得税管理
七、其他税管理简介
八、公司税务风险与控制