课程大纲

第一讲   纳税筹划研究领域与案例点评
1.合理避税
[案例]员工工资的福利化
[案例]浙江某房地产公司的税收处罚结果与规避
2.合法节税
[案例]在房产新政下房地产开发企业的经纪公司巧妙地利用转业军人安置；
[案例] 房产企业巧用免征土地增值税政策
3.税负转嫁
[案例]安徽古井贡酒厂的非法转嫁的处罚
[案例]电网公司与发电厂间的博弈转嫁
[案例]海南海马制造商将税负转嫁给4S店；
4.规避风险
规避国家立法风险:  秦池案例;纺织品退税政策的调整;东莞惠普科技核定征收;刑法修正.
规避国家执法风险:  西安民生百货案例
规避国家司法风险:  帝贤集团税案
规避业务机会风险:  柳州迪信通讯科技税案
规避涉税违法风险:  浙江地产案例


第二讲  纳税筹划的概念  
纳税筹划所具有的特点：合法性、事前性、成本性、收益性.
[案例]北京某名牌大学引进海外人才的协议；
[案例]中国工商银行北京分行从上海黄金交易市场购进黄金的抵扣；
[案例]哈尔滨美登高企业的破产.


第三讲 《新法》下企业生命周期的纳税筹划  
1.企业设立环节纳税筹划
企业注册地的筹划      
企业性质的筹划     
扩张形式的筹划   
公司制与合伙制的选择  
一般纳税人还是小规模纳税人的选择
2.企业融资环节纳税筹划
融资方式的筹划         
案例分析:负债规模的筹划 
利息费用列支的困境     
关联公司之间的融资
3.企业投资环节纳税筹划
投资区域的筹划         
投资行业的筹划    
投资方向的筹划
4.企业采购环节纳税筹划
如何做到不可抵扣创造条件抵扣；能抵扣达到抵扣最大化      
六大案例解析
5.销售环节纳税筹划
销售佣金的筹划           
销售方式的筹划    
销售退回的筹划           
其他销售环节的筹划
6.企业经营

成果分配环节纳税筹划
企业所得税筹划     
个人所得税筹划
7. 企业产权重组环节纳税筹划
企业重组方式       
企业重组类型