开课时间：3月14-15日 3月18-19日

课程背景

在当今快速变化的商业环境中，内部控制作为企业稳健运营的关键支撑，其重要性日益凸显。但在企业具体的内控实务操作过程中，如何在各个业务环节中落实内控，成为企业内控建设面临的普遍难题。

在实际工作中，是否遇到以下情形：

? 在销售业务中，客户信用管理不当，导致销售收入大幅增长，而现金流入却未增加；? 在采购控制中，花了高价格却没有买到好东西，导致产品质量出现问题，客户流失；

? 在资金管理中，投资管理决策失误，导致企业营运资金链断裂或资金使用效率低下；? 在合同管理中，因为授权审批核查不严谨，导致企业陷入法律纠纷，蒙受巨大损失。

本课程旨在深入剖析业务循环中的内部控制精髓，通过系统讲解与实战案例分析，从采购到销售、资金管理、投融资活动等多个关键环节，通过理论与实践相结合的方式，让学员深刻理解内部控制的核心价值，学会如何在复杂多变的业务场景中灵活运用内控工具，有效识别并应对潜在风险，为企业构筑坚实的内控防线。

课程收益

优化业务流程 学会通过内控措施改善业务循环中各环节业务流程，减少浪费和冗余

增强合规管理 通过大量案例分析，学会建立有效的内部控制机制，降低违规风险

提升风险意识 能够识别和应对企业面临的各种风险，提高企业整体的风险防控能力

课程对象

企业管理者、财务人员

内控岗位专业人员

课程内容

一、内部控制的基本概念

1. 内部控制的定义与基本目标

1）内部控制的定义

2）内部控制的三个主要目标

2. 内部控制基本理论的演变与理论框架

3. 内部控制的合规要求

1）国外企业内部控制规范的发展

2）企业内部控制基本规范与简介

3）企业内部控制指引架构二、业务循环中的内部控制1. 采购管理流程

1) 采购流程解析

? 采购业务-供应商的准入

? 采购业务-采购的执行与三单匹配

2) 采购流程案例学习：“完美”的比价流程

3) 采购流程案例学习：IT 设备的采购

2. 合同管理流程

1) 合同管理流程解析

? 事前管理

? 事中管理

? 事后管理

2) 案例学习

三、常用内部控制工具

1. 内部控制矩阵

2. 内控手册

3. 不兼容岗位职责表

4. 内部控制流程图