课程特色与背景

   随着世博会、奥运会的成功举办，中国人再次向世界人民展示了千年的智慧，就在世界500强齐聚中国的同时，与时俱进的中国企业家也将眼光聚焦在国际市场，在深入分析并学习世界五百强先进管理模式的同时，也在不断的探索适合中国国情的商业模式，最近几年，集团化企业和正在步入集团化的企业的管理方式及总部定位成为集团企业关注的焦点。如何使企业在更加激烈的竞争和全球化进程中保持业界地位、并以较高的速度平稳扩张成长，成为企业家们必须面对的课题。

课程大纲

第1讲 集团领导应树立纳税筹划基本理念

1.1 纳税筹划的特点

纳税筹划之特点：事前性、合法性、全局性、收益性、成本性、风险性

案例点评：

▲北京某集团公司引进海外人才的协议；

▲中铝集团遵义项目组逾期AVT专用发票的抵扣；

▲杭州某房地产开发企业的补税处理；

▲北京双龙伯龙汽车4S店的税收检查。

1.2 纳税筹划基本流程

案例分析:河北唐山钢源炉料厂的运输费用的纳税筹划

1.3 纳税筹划三个有效平台

合理避税

合法节税

税负转嫁第2讲企业经营外部税收法律规范引起的纳税负担的规避

税收立法环节税负规避　　　 税收执法环节税负规避税收司法环节税负规避

第3讲 集团公司不同经营阶段的纳税筹划

3.1 集团公司融资阶段的纳税筹划

企业融资的纳税筹划：资本结构的选择、融资方式的选择、债权与股本之博弈

案例分析

3.2 集团公司投资阶段的纳税筹划 

企业投资阶段的纳税筹划：投资区域的筹划、投资行业的筹划、投资组织形式的筹划

案例剖析：

1.中外运集团公司的投资收益补税；

2.北京某央企股权转让筹划。

3.北京某地产公司的土地增值税的筹划

主要法律依据：

1.《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第二款关于投资收益免税规定；

2.《中华人民共和国企业所得税法》的优惠条款。

3.3 集团公司采购阶段的纳税筹划

案例点评:

1.内蒙奶制品厂的生产结构的再调整;

2.河北某矿业公司的运输费用的筹划;

3.安徽某发电厂的运输车队的承包;

4.广东某电厂的逾期VAT发票的筹划;

5.采购人员被盗丢失专用发票的处理；

6.黑龙江发电厂的煤渣处理.

3.4 集团公司销售阶段的纳税筹划

案例剖析：

1.某大型商场的促销策略；

2.某地产商的房产销售策略；

3.某公司已使用过的汽车销售策略；

4.国美电器销售策略

5.某酒店附设商店销售策略。

3.5 集团公司经营成果分配阶段的纳税筹划

3.6 集团公司权产权重组阶段的纳税筹划

案例点评：

1.内蒙某能源集团公司收购西蒙的重组方案筹划设计；

2.山西某集团公司的地产重组筹划设计；

3.武汉某纺织公司的债务重组方案设计。

3.7答疑解惑

3.8讨论及总结

1、如何建立税企关系？

2、如何重视税收政策？

3、如何执行税收政策？

4、如何总结税收优惠？