课程对象

财务总监、财务经理/主管、各部门经理，预算专员、成本控制经理及财务相关人员、负责项目可行性报告的人员；预算编制与控制的管理者和参与者

全面预算管理实践课程特色与背景

    如何制定企业的战略运营目标，如何制定预算实现这些目标，，以公司整体长期经营目标为基础的预算，是企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着经济激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理管控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代职业经理的必修课。 

课程亮点： 

1、    以人的行为为终点来考核预算 

2、    以企业风险管理为决定预算指标 

3、    以项目管理的方式进行预算编制 

4、    通过综合技能提升来学习预算 

5、    大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统 

课程收益：       

1、    认识预算对于企业经营管理的重要性 

2、    明确企业预算管理的硬条件 

3、    明确企业预算管理的软条件 

4、    了解预算编制方法 

5、    理解并构建适合自己公司的预算管理体系 

6、    掌握预算管理的宏观与微观相间的因素 

7、    认识预测在企业预算管理中的重要作用 

8、    掌握跟踪预算执行的有效方法   

9、    学会通过预算管理对事业部经营进行有效的监控与考评 

10、    了解预算管理中的人的行为问题 

11、    协调需求与资源的矛盾 

12、    通过预算管理真正提高公司效益 

课程大纲

大纲： 

一、    发展预算 

1.发展预算的目的 

*战略计划 

*资本预算 

*财务预测 

*预算管理前提条件 

2.定义项目预算 

* 分析现有的财政状况 

* 制定总体战略，预测效果及需求 

*预算中考虑的事件 

*预算中要考虑的风险 

* 预测将来的财务状况 

3.制定财务计划 

* 三大财务报表的预算逻辑及之间的关系 

* 理解现金流量表 

4.预测财务结果 

* 评估计划的可信度 

* 了解项目预算的关键参数 

* 模拟测试 

*预算优化的测试指标 

5.发展预算的分析 

* 分析项目预算计划的可行度 

* 项目预算与公司年度预算 

* 准备每月的发展计划书 

二、    年度预算 

1.预算在公司控制体系中的地位和作用 

2.预算编制 

* 财务编制逻辑 

* 销售预算、生产预算、管理预算和现金预算的编制 

* 预算编制的协调与沟通- 

3.预算的执行 

* 监督与制约机制 

* 费用控制重点 

4.预算的跟踪 

* 分析与调查，包括 

  - 差异分析的重点和方法 

  - 仪表板跟踪 

* 难点剖解：人为因素