财务报表分析在信贷管理中的应用课程特色与背景
本课程是针对银行客户经理与信贷人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程。结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。 会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析
课程大纲
课程大纲
第一讲：信贷财务分析基础
1．了解企业会计循环及记账方法
2．客户经理必须掌握的权责发生制与收付实现制
3．企业会计信息质量要求及会计计量方法
4．财务报表分析在信贷管理的意义
5．财务报表阅读与分析的基本方法
6．财务报表分析框架
7．企业财务报表体系的构成
8．企业经济活动在三大报表中的体现方式
9．企业三大报表之间的关系
第二讲：资产负债表分析在信贷管理中的运用
1．资产负债表的结构及内容
2．资产类项目的审核重点
3．资产结构及资产质量对信贷影响
4．应收账款、存货在信贷管理中的分析要点
5．负债类项目的审核重点
6．经营性负债在信贷管理中的分析要点
7．金融性负债在信贷管理中的分析要点
8．益类项目的审核重点
9．表外项目在信贷管理中分析重点
10．营运资本分析在信贷决策中的运用
11．永久性流动资产及波动性流动资产分析与流动资金贷款决策运用
12．借款人营运资金量估算及新增流动资金贷款额度估算
资产负债表案例分析
第三讲：利润表分析在贷管理中的运用
1．利润表的整体分析
2．利润表关键项目分析——利润来源及去向分析
3．资产盈利能力分析
---主营收入与主营成本增长是否匹配
---三大期间费用是否过度增长，反映公司经营管理和财务管理水平
---非常损益发生额巨大，主营业务盈利能力不足
---公司营业利润下降，公司缺乏盈利增长点
4．利润表构成类型的总体分析
5．利润表构成类型具体分析
6．三项期间费用及其比率分析
7．营业利润及营业利润率分析
8．利润表质量评估
---如何分析企业的利润
---对企业的利润进行真实还原
---利润与现金流量的关系
9．财务预警指标体系分析——企业利润恶化的征兆
利润表案例分析
第四讲：现金流量分析在信贷管理中的运用
1．现金流量表结构分析
2．各项目内容分析方法
---经营活动现金流量分析，企业还贷现金主要来源
---投资活动现金流量分析，投资规模与发展前景
---筹资活动现金流量分析，企业融资能力
---比较分析现金流量表与利润表对比分析
---现金流量对资产负债表相关指标的对比分析
3．不同生命周期三大现金流量的表现
4．现金流量与贷款五级分类重点分析
5．现金净流量构成形态分析，判断企业未来变动趋势和健康状况
6．现金净流量与盈利能力综合分析
7．现金流量对贷款企业类型分析
8．现金流量偿债能力分析
9．企业再投资能力分析
10．企业经营现金流的关键驱动因素分析
11．自由现金流分析
现金流量表案例分析
第五讲：信贷人员必须掌握基本现金流量表的编制，以验证企业财务报表的真实性
1．直接法编制现金流量表编制实务分析
2．利用利润表及资产负债表的数据简接法编制现金流量表实务分析
第六讲：信贷财务报表的统合分析
1．企业盈利能力分析
2．企业偿债能力分析
3．企业资金周转效率分析
4．短期债务偿还的可能性分析
5．长期债务偿还的可能性分析
6．偿还债务现实性分析
7．杜邦财务分析运用
8．财务报表分析与授信评估
第七讲：如何分析企业关联交易信息
1．关联交易的形式与手法
2．关联方的识别方法
第八讲：如何识别虚假财务报表
1．企业财务报表粉饰的类型
2．企业财务报表粉饰的手段
3．虚假财务报表的识别方法
