资本交易及集团关联交易的税收风险与税务规划课程特色与背景

课程背景

集团企业在境内、外股权构架搭建，集团融资中涉及各类融资工具的税收特性、集团内资金往来以及统借统还、集团内并购重组及划转的交易中究竟存在哪些税收风险，如何进行合理税收规划。同时，针对集团内企业之间涉及境内、境外的关联交易的问题，特别是针对跨境关联交易中通过CRS情报交换是大家关注的一个焦点。去年税务机关风险推送中针对类地产企业集团向境内项目子公司收取服务费的风险推送也是一个大家关注的热点。因此，本期课程我们围绕集团企业的各类资本性交易与集团内关联交易的税收风险及规划和大家做一期专题课程分享。

课程大纲

模块一：境内、外股权构架搭建中的税收风险及税务规划

1、境内投融资构架搭建的税收筹划及案例分析

2、国企中—外——中投资构架搭建，税收风险分析及筹划应对

3、对赌安排中的税收风险及筹划方法

4、境内、外税收洼地在投融资构架搭建中的运用技巧

4、各类税收筹划工具在投融资运作中的运用方法和期缴

5、不公允增资、不公允分红、不等比例转增的税收合规性考量及案例分享

6、59号文、72号公告、7号公告对跨境重组行为的影响及税收

7、自然人限售股减持、非上市公司股权转让的税收筹划与风险应对

8、国家加强资本交易税收管理对企业投融资构架规划中的影响

9、如何运用新三板税收优惠政策规划企业资本运作之路

10、股权激励中的构架搭建、税收风险及规划

11、国内信托、跨境信托在集团企业投资中的运用

12、利用债转股筹划关联方借款损失

15、战略投资者引进环节的税收风险分析

16、对赌协议的税务风险

模块二：集团企业融资环节的战略税收筹划

1、 融资环节的税收筹划中关注的风险

2、 企业和个人间资金往来的税收成本和隐含风险

3、 各种融资渠道的税收成本分析和筹划选择

4、 案例分析：信托+PE融资中的税收风险分析

5、 券商短融通中的税收风险及税收筹划分析

6、 REITS与类REITS基金融资中的税收成本和筹划方法

7、境内集团、跨境VIE集团构架搭建与统借统还增值税免税的规划

8、集团不同主体资金池的税收规则设计

9、合格的统借统还资金来源的争议

10、集团资金池业务中的印花税争议焦点与应对

模块三：集团内企业并购重组及划转的税收风险及税收规划

1、如何把握股权支付和其中的筹划空间

2、什么是不需要支付对价的合并及其筹划空间

3.、资产收购和股权收购中的问题及筹划建议 

4、吸收合并中的亏损结转限额及其筹划空间

5、某公司分立中的合理商业目的及其把握

6、如何能够满足资产划转业务的特殊性税务处理

7、资产划转业务的特殊性税务处理对于交易架构安排和会计处理有何要求

8、母子公司间划拨行为的税收处理及案例分析

9、子公司间划拨行为的税收处理及案例分析

10、政府与企业之间划转资产如何适用税收政策

11、政府与企业之间划转资产的税收政策如何理解和实践操作

12、专利出资与101号文的优惠政策在集团内企业间的运用

模块四：集团企业境内、外关联交易税收风险及税收规划

1、2024年集团境内、外关联交易反避税要点及案例

2、CRS情报交换、CFC与集团跨境关联交易反避税要点

3、集团企业间关联交易的类型及税收合规要求

4、集团间有形资产关联交易税收风险及合规要求

5、集团企业间无形资产关联交易税收合规性—兼看“营销性无形资产”

6、集团间资金融通及无偿资金往来及“资本弱化”避税问题

7、集团“资金池”业务中各税种的风险分析及筹划

8、集团间联合研发与“成本分摊协议”——看“苹果公司”三明治筹划构架

9、管理费与服务费—总局6号公告下集团间服务费税收合规要求

10、集团间哪些服务可以收费，哪些不可以——以某地产集团公司案例为例

11、集团间服务费“六大测试原则”—具体反避税案例风险解析

模块五:  现场疑难问题答疑

课程主讲

赵国庆 博士

知名资本市场税收专家

原国税总局－扬州税务干部学院教授          

会计学博士、注会、注税、ACCA会员         

中汇税务集团全国技术总监、合伙人

课程对象

各企事业单位董事长、总经理、副总、股东及投资人、人力资源、财务总监（经理）、 税务总监（经理）、主管会计、主管财税工作相关人员等  

各省市税务局、会计事务所、税务事务所、律师事务所、财税咨询公司、各商业银行、证券、保理、担保、融资租赁、基金、信托、投资部、业务部、财务部等从事财税工作相关人员

备注

课程费用：3980元/人 (含：培训费、场地设备、课件资料费、自助中餐、现场咨询、茶点水果)