开课时间：3月13-14日

课程背景

2024 年，全国联合打击涉税违法犯罪工作的部门升级到 8 个，各部门间信息交换比对更加频繁。以税收大数据为驱动，全国统一规范的新电子税务局建成并使用，智慧税务建设持续推进。在大数据分析的加持下，企业未察觉的涉税风险可能已先一步被税局识别并预警，新形势下企业能否体系化、高效率地进行经营全流程风险自测，变得尤为重要。

税务操作几经检查，却时不时收到税局预警，企业合规自查从哪些方面入手？供产销环节如何把握涉税风险，如何设定自查指标，减少业务合规风险？

企业的人力行政等部门，日常工作中应关注哪些涉税风险？如何合规处理？

企业的长期发展离不开税务合法合规，然而税务风险往往隐藏在细节中。非企业主观意识导致的风险暴雷，是当前企业亟需预防并攻克的重要难题，设计适合本企业的税务风险自测方案迫在眉睫。

高顿咨询特邀经验丰富的实务老师，提炼企业日常经营过程中的自查方法与指标，带领学员共创不同场景下的自测方案，探寻适合自身企业的涉税风险自测方案思路。

课程收益

趋势把握  洞察最新征管变化，设计适应未来的自测体系

方法引入  剖析底层能力，提炼企业涉税风险自测模型

场景演练  针对不同业务场景，探讨各环节税务自测重点

升维运用  总结自测要素，探索适合自身情况的全流程自测模式

课程对象

财务总监、税务总监

财务经理、税务经理

财务主管、税务主管

课程内容

一、企业经营涉税风险自查的必要性

1. 外部监管环境与企业内部发展对税务合规的要求

2. 如何看待税局对企业的各种检查

3. 企业常见的不同税务自查场景

4. 企业自查应从哪些方面切入

5. 企业经营全流程涉税关键节点分析

二、分场景自测演练

通过不同环节的场景演练，学习各环节中的涉税重点关注事项和相关政策，进一步分析如何根据企业情况找到涉税关键控制点与方法，便于及时发现、分析、分类、处理税务风险，正确应对税局各类检查。

场景一：供产销环节中的税务自查

1. 背景：某制造业企业采用集采模式进行生产资料采购，同时还存在发票滞后开具的问题，增值税和企业所得税收入差异较大，且账面存货数量有出现负值等情况发生，收到税局异常指标预警推送。（详情将在课程现场展开）

2. 自查演练涉税风险提示：

(1) 采购方式的选择带来的三流一致等风险

(2) 取得不合规发票的风险

(3) 采购、退货、维修等风险

(4) 库存储备和实际差异的风险

(5) 销售推广方案设计选择中的佣金、红包等风险

(6) 自营直销还是通过销售公司销售的不同税务风险

(7) 其他

场景二：人力行政环节中的税务自查

1. 背景：某企业员工薪酬组成部分包括工资、奖金、补贴等，也有比较好的福利待遇，同时企业非常注重维护外部关系。企业办公场地还存在未取得

产权等情况。（详情将在课程现场展开）2. 自查演练涉税风险提示：

(1) 综合所得适用个税单独计税政策的风险

(2) 股权激励设计中常被忽视的税务风险

(3) 员工福利是否都要并入薪酬计算个税风险

(4) 私车公用的合规风险

(5) 业务招待费不同处理的风险

(6) 多个公司共用办公场所的税务风险

(7) 其他

场景三：投融资环节中的税务自查

1. 背景：企业计划设立新的生产基地，同时希望能够多渠道融资以支持企业迅速

扩张。（详情将在课程现场展开）2. 自查演练涉税风险提示：

(1) 企业不同设立形式的涉税风险

(2) 企业设立时间地点和税收优惠适用的风险

(3) 引入投资人、向金融机构借款等融资方式涉税风险

(4) 企业内部重组的渠道选择的风险

(5) 企业迁移、撤资、注销涉税风险

(6) 收并购中的税务风险

(7) 其他

场景四：法财税环节中的税务自查

1. 背景：企业内部管理架构中设有法务、财务、税务、审计部门，各个部门之间在履行职责的过程中，发现因为政策理解差异、流程设计等问题，导致出现涉税风险。（详情将在课程现场展开）

2. 自查演练涉税风险提示：

(1) 合同签约主体差异的税务风险

(2) 合同涉税条款缺失的税务风险

(3) 日常税款计算、申报、缴纳中的税务风险

(4) 忽视不同税率销售或服务核算要求的税务风险(5) 忽视享受税收优惠的核算要求的税务风险

(6) 税会差异处理问题的税务风险

(7) 其他

三、企业全流程自查体系的建设

1. 企业税务部门如何做好自查统筹

2. 税务内控体系中自查职能和其他职能的关系

3. 企业全流程自查和税务检查应对的关系

4. 企业全流程自查体系建设要点

5. 正确应对各类税务检查要点