开课时间：2月20-21日 3月13-14日

项目背景

财务报表和管理报表是财务每月必须要输出的两大报表，作为企业经营管理与决策的参考依据，我们的管报却显得非常的晦涩难懂，管理报表的逻辑框架、报表项目如果基于财务报表的简单改造，并没有用数据以业务的思维和运营逻辑精细化呈现业务活动过程，反映资源使用效率与效益。 

管理报表的梳理，是财务向业务学习的过程，也是财务更好的开展财务管理、财务分析、决策支撑的重要基础。基于业务的管理目标，业务的决策视角，设计数据，统计数据，反映经营业绩、深挖过程、动态模拟决策结果。 

高顿咨询的《管报搭建训练工作坊》课程将带您讲解一套行之有效的管理报表搭建思路，用价值流程图深度挖掘业绩管理价值点，实现业务经营决策的高效敏捷支持。

财务管理报表的问题

业务看不懂财务搭建的管理报表 

业务觉得财务反映的信息对他们没有帮助 

没有深挖业务环节，不能回答管理层的进一步问题

财务如何搭建一套对业务有用的管理报表

掌握调研业务需求的高效调研用户需求的方法能力 

掌握一套有效拆解业务梳理业务过程的方法论 

掌握决策视角下的管理报表搭建思路

一个公式讲清楚产品价值

产品核心亮点

价值升级   学会挖掘业务业绩价值，实现业务管理决策的深度支持

方法升级   一套高效的管理报表搭建思路

开拓思维   跳出财务思维框架，理解业务流程、管理模式、决策思维与经营者同频

课程推荐对象 | 企业对象

仅提供财务，无管报

财务核心工作还是在核算出报表，价值定位偏后台。并没有给到业务相关的管理报表，但是希望在日常业务管理中成为业务参谋，支撑经营管理

核心收益： 掌握管理报表的搭建思路，掌握财务通过数据支持业务管理决策的方法路径

财务报表简单调整的管理报表

管理报表是在财务核算与财务报表的基础上的简单调整，核算内容，但是业务觉得帮助不大，还是偏财务，缺少业务逻辑和管理视角的信息支撑

核心收益： 结合自身企业，确定适合业务特性与需求的管报框架与报表逻辑，支持经营与管理

根据管理诉求重塑管理报表

建立了贴合业务逻辑和管理视角的管理报表体系，多维度呈现经营业绩，能有发现问题，但是缺少深入业务场景的数据反映

核心收益： 打开业务场景，从价值视角出发，精细化衡量业务的资源效益与效率，提升业务过程的可视度

呈现业务真相，深入经营，驱动决策

反映业务现状，并深入业务反映有效策略与无效策略，增值活动与非增值活动，支持动态决策，由业务管家成为业务参谋

企业管理报表水平发展阶段

学员对象

财务分析师 财务分析专员

管理会计 经营分析人员

财务BP初阶、中阶财务骨干

项目全景图

课程大纲

模块一：管报要让业务看的懂、用的上才有价值

【场景导入】一套老板想要看的报表清单 -报表清单：现金短缺、存货管理与滞压、应收账款回款、应付账款产品定价竞争性（行情、对手、产品、价格）、盈亏平衡点、固定资产管理、利息偿还 -报表设计的思考：老板想看什么？为了什么？财务设计的报表传达了什么？ 管理报表搭建的三大误区 做好管理报表需要具备关键：功夫在表外，跳出数据视角，调研业务需求，向业务学习自上而下挖掘：从管理需求出发分层调研自下而上挖掘：从业务问题出发直击痛点- 听别人说了什么问题- 自己感觉到什么问题- 领导提到了什么问题- 哪儿混乱，直接面对

模块二：如何设计对业务有用的管理报表

【方法导入】六步从业务最关心的数据出发，设计业务想看的业绩报表 搜集公司全体绩效考核指标体系，明确总体经营目标 汇总业务部门管理者日常已经在关注的业务指标 调研管理者的报表需求：想看什么数据？为什么？频次是怎样的？ 解析业务需求尝试，拆解业务，明确明细数据与指标数据 捋清业务指标之间、业务指标与财务指标的关联关系 设计管理报表主看板的关键项目、设计关联明细表 了解报表使用者的阅读习惯设计、优化报表 【报表示例】利润目标导向下的销售部门管理报表体系搭建 业绩总表：①关键指标达成情况 ②业绩结构：区域维度、客户维度、产品维度 ③销售预测与准确性提升 业绩质量：①区域业绩质量：盈利能力+回款进度 ②产品盈利能力（产品边际贡献） 订单质量：①客户现金质量 ②客户盈利质量 ③客户质量四象限 销售能力：①销售渠道节点转化率 ②销售人员利润贡献率 业务增量：①新增区域 ②新增客户 ③新增产品/项目

1、精细呈现运营活资源使用效益与效率，设计有助于运营过程改善的运营价值表 - 描绘业务工序流、物料流、信息流呈现客户需求满足的实现路径 - 用价值流程图实现业务执行效率与效益的能见度 - 参考8大类资源浪费，运营识别增值活动与非增值活动 - 用数据记录输入与输出资源要素：时间、价格、数量、质量等 【课堂练习】按照模板步骤，绘制本企业运营环节价值流程图 【报表示例】车间基础数据统计管理报表体系 

2、从决策需求出发，清晰决策成本，设计策略模拟表 - 避免误导决策：决策相关成本性态识别与正确的核算方式： ①差量成本 ②边际成本 ③沉没成本 ④付现成本 ⑤专属成本和联合成本 ⑥可选择成本和约束性成本 ⑦不可避免成本 ⑧可延缓成本和不可延缓成本

3、常见的动态决策模拟模型：规划求解、本量利模型、报价模型 【课堂练习】某项目进行到一半，对应的市场行情发生了变化，我们该如何设计报表支撑决策

模块三：管理报表搭建财务困难点与经验建议

1、财务做管里报表遇到的问题盘点 - 业务看不懂，不习惯看 - 拿不到数，或拿不到真实的数，或不及时 - 业务过度依赖财务，成为业务部门的表哥表姐 

2、参考疏导方案 - 根据数据获取难度确认频次 - 根据参与部门的重视程度 - 报表设计的过程中多次与报表使用者洽谈确认 - 学会混搭，人机结合 - 设计流程与机制引导业务搭建

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