个税大改和社保移交及建设工程行业税务筹划

开课时间：2018年12月15-16日

一.课程价值：

在金税三期大数据税收管理背景下，酝酿多年的个税大改已经拉开帷幕，社保移交税务就在眼前，各项税收新政频频出台，在此背景下，我们推出《个税大改和社保移交及建设工程行业税务筹划》课程，帮助建筑行业高管实现如下价值：

Ø 了解和掌握个税改革的影响和应对策略；

Ø 了解和掌握社保移交的影响和应对策略；

Ø 了解和掌握税收筹划思维方式；

Ø 从企业发展战略和经营管理层面，切入税收筹划制高点，最大限度提振税收筹划的效益；

Ø 了解和掌握企业经营决策中税收筹划的技术方法，且一定会为企业发展带来可观、合法的节税收益；

Ø 通过案例分析，提升战略经营决策者对“税的操控能力；

Ø 控风险增效益。

二.老师简介：

著名税法专家，精熟建设工程领域税法。、北大总裁班特聘教授，清大经管特聘讲师，南京大学EMBA，财政金融研究生，中国会计师、税务师；

曾任职安徽省马鞍山市地税机关，担任市局税政科长、政策法规科长、所得税科长、国际税收科长、市稽查局副局长、雨山区局副局长、市局重大税务案件审理委员会办公室主任、税务师事务所副所长，省国际税收研究会会员，有20多年税务管理工作经验。

汪教授具有税务管理和企业财税管理双重实操经验。特别对建设工程领域企业整体降低税负体系搭建、企业投资和并购重组税收筹划、企业上市税务风险防控、税务稽查应对、国家税收优惠政策运用等有着独到有效的方法。

三.课程大纲：

第一部分 个税、社保等税费改革的背景

1、国地税合并的影响；

2、修订中的税收征管法对自然人税收管理的影响；

3. 功能强大的税务机关大数据监控；

第二部分 2019年个税大改要点及应对思路

（一）新个人所得税法解析与运用

1、分类与综合相结合的新个税制度是个什么东东？

2、新个税法下纳税人发生了什么变化？

3、如何理解四项所得综合征税、六项所得单独征税？

4、企业高管个人需要办理个人所得税汇算清缴吗？

5、基本扣除、专项扣除、六大专项附加扣除项目如何区分和计算？

6、新个税法下你的税负是增还是降？

7、“反避税条款对高净值人士有何影响？如何应对？

（二） 新个人所得税法应对策略分析

1、2018年10月后如何缴个税？

2、2018年年终奖如何规划节税？

3、2019年后企业和个人如何应对？

4、针对建筑行业的特点，如何实施个人所得税管理？

5、总公司怎么管个税？项目部如何管个税？

6、建筑企业不同用工方式下的个税选择（劳动合同、劳务合同、劳务派遣、零时工）

7、建筑行业福利性补贴的个税如何处理？

8、私车公用怎么进行财税处理好？

9、合伙企业自然人投资者个税问题分析

10、什么是CRS？对高净值人士有何影响？如何应对？

11、范冰冰案告诉我们：哪些雷不能踩？

12、其他个税问题。

第三部分 2019年“社保移交的认知与应对

（一）社保移交税务前夕的社会情绪反映

1、“社保移交前夕的震动；

2、案例——常州某地税分局追缴某企业10年社保分析；

3、国务院关于“社保问题如何定调？

4、社保费率会降低么？

（二）社保费相关法律法规解析

1、用人单位是否必须为职工缴社保？

2、用人单位未依法代扣代缴的，会被加收滞纳金么？

3、员工在其他地方已缴社保，任职公司还需为他缴社保吗？

4、有多少费用不需计入社保基数？

（三）如何进行社保费规划减负担控风险？

1、薪酬、社保与个税如何协调？

2、社保费风险控制5大要点；

3、如何进行用工规划减轻社保费负担：劳动用工？劳务用工？临时工？减员增效？合伙人制？等 。

第四部分 建设工程行业税务筹划

一、企业管理者税收筹划思维训练

（一）税收与利润的关系

1、税收贯穿企业全业务链；

2、税收规划须通篇布局；

3、让税收转化为利润的两大法则。

（二）企业经营者税收思维问题和对策

1、企业经营者税收思维4大问题；

2、解决税收思维问题4大对策；

3、防范税务风险的源头在哪里？

4、开展税收筹划的大头在哪里？

5、税收筹划与偷税有什么不一样？

6、税收筹划的三个层次；

7、如何搭建税收筹划体系？

二、企业 360度税收筹划

（一）营改增综合政策运用与筹划

1、营改增后税负升降主要因素分析

2、采购货物不要发票真少付钱了么？

3、采购货物哪种发票最节税？

4、怎样提高可抵扣进项税额？

5、企业节税高手到底是谁？

6、无偿业务是否不要缴纳增值税?

7、如何通过纳税义务时间的运作达到合法节税？

8、如何通过“不征收增值税政策达到合法节税？

9、股权转让不动产是否要交增值税？

10、以土地、不动产投资增值税如何处理？

（二）股权投资提前布局节税多

1、企业架构布局中如何念好税收这本经？

2、未雨绸缪投资退出成本低

3、老板股权转让时如何才能不纠结税？

（三）怎样通过合同管理进行节税

1、到底应该和谁签合同？

2、合同怎么签才能节税？

（四）如何运用税收优惠政策达到合法节税目的

1、税收加计扣除政策的运用；

2、500万元设备一次性税前扣除等。

三、建筑施工企业最新税收政策运用及筹划

（一）最新税收政策运用及筹划

1、建筑施工企业税收政策串讲；

2、建设工程行业降低税负路径分析；

3、营改增后招投标合同的签订技巧；

5、劳务派遣、人力资源外包等不同用工方式问题；

6、“EPC工程问题；

7、采购货物要票对方加价问题；

8、建筑业转包、分包、挂靠问题如何处理？

9、建筑业“混合销售新政对总包、分包的影响；

10、建筑业总包授权“第三方提供建筑服务新政带来的影响；

11、建筑施工设备出租如何筹划节税？

12、建筑企业销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物如何征税？

13、建筑企业与发包方签订建筑合同后授权第三方纳税有何变化？

14、跨县（市、区）提供建筑服务有何新政？

15、降低增值税税率对建安行业不同企业有何影响？

16、境外承包工程适用什么政策？

17、资金成本利息如何进行税务处理？

18、人工费、沙子等等无法取得进项发票怎么办？支出如何操作？

19、接收发票时应该注意的事项？

20、外出经营活动如何办理相关税务手续？

21、如何避免交冤枉税？

22、PPP（BOT）项目税收问题分析：

（1）如何防范税务风险

1、营改增后稽查路径之变化；

2、发票管理如同走钢丝

3、防范风险措施分析

四、丰富的案例贯穿讲课过程

四：培训对象：

建筑行业创业者、董事长、ＣＥＯ、总裁、副总裁、总经理、高级经理等企业高管

五.上课时间地点：

时间：12月15日、16日（周六、周日），共计2天 地点：北京 园

六．培训费用：

3000元/人，一个公司两人报名2800元/人，三人以上报名2500元/人。餐费400元/人（包含15、16日中餐和15日晚宴）

以上费用包含讲义费、听课费、发票、课间茶歇、果点、优秀学员奖品）

备注：请提前报名确认，以便统一安排食宿和印制资料。现场临时报名不享受培训费优惠。

七.报名流程：

请填写末尾的报名表，我们收到报名表后即发放《录取通知书》，学员收到《录取通知书》后办理入学、交费等相关手续。